Процедура здійснення операцій

 

7.4.1. Початок роботи працівників, які здійснюють касові операції, одержання ними готівки від зав. касою (ст. касира), приймання платежів, здача готівки, закінчення операційного дня здійснюється відповідно до цього Порядку.

7.4.2. Приймання платежів від підприємств (підприємців) та фізичних осіб готівкою в національній валюті здійснюється прибутковими або прибутково-видатковими касами установ банку.

7.4.3. Платежі від платників приймаються:

- із застосуванням комп’ютерних технологій;

- із застосуванням електронних контрольно-касових апаратів.

- без застосування спеціальної техніки (вручну), у виняткових випадках, з оформленням в окремому касовому журналі. 

Усі операції з приймання платежів готівкою за відповідними рахунками мають фіксуватися в протоколі АБС або реєстрі у формі, яка не допускає зміни його змісту і є документом, що підтверджує виконання зазначених касових операцій.

7.4.4. Порядок здійснення операцій визначається:

- при застосуванні САКР, СБОН - нормативними і технологічними документами на ці системи;

- при застосуванні електронних контрольно-касових апаратів (ЕККА) – технічними документаціями щодо їх використання (для кожного типу ЕККА окремо);

- при прийманні платежів без застосування спеціальної техніки - по окремому касовому журналу з відома керівника установи банку.

7.4.5. Приймання платежів готівкою в національній валюті від платників проводиться через каси установ банку (філії, ТВБВ) на підставі прибуткових документів (рахунків на сплату платежів).

7.4.6. У прибуткових документах для зарахування податків, зборів та інших платежів до бюджету і цільових фондів, крім обов’язкових реквізитів, зазначаються додаткові реквізити: код бюджетної класифікації, ідентифікаційний номер платника податку – фізичної особи (крім тих випадків, за яких фізична особа через свої релігійні переконання відмовилася від прийняття ідентифікаційного номера і в паспорті якої зроблено відповідну відмітку).

7.4.7. Касові документи клієнт заповнює розбірливо і чітко від руки ручкою (чорнилом темного кольору) чи за допомогою технічних засобів або працівник установи банку за згодою клієнта із застосуванням технічних засобів або системи автоматизації установи банку.  Виправлення або підчистки в документах не допускаються.

Керівник філії банку визначає відповідальних виконавців, яким надається право підписувати касові документи за касовими операціями, та визначає систему контролю за їх здійсненням. Виписується така кількість примірників касових документів, яка потрібна для учасників розрахунків. Право на підписання документів надається працівникам установи банку згідно з розпорядженням керівника, зразки підписів відповідальних виконавців подаються технологічно пов’язаним структурним підрозділам для здійснення контролю.

(доповнено постанова від 06.02.2007 № 27)

 

7.4.8. Прибуткові документи, на підставі яких здійснюються платежі, незалежно від форми повинні містити обов’язкові реквізити, передбачені в  додатку 14 до Інструкції про касові операції в банках України, затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.03 № 337 (із змінами та доповненнями). У разі необхідності в прибуткових документах можуть зазначатися додаткові реквізити.

7.4.9. Установи банку можуть приймати платежі готівкою за рахунками на сплату платежів (квартплата та комунальні послуги, телефонний зв'язок, кабельне телебачення, електроенергія, газ тощо), роздрукованими юридичною особою - отримувачем платежів. Такий документ має містити всі обов'язкові реквізити, які передбачені для виконання цих операцій. Усі операції з приймання платежів готівкою за відповідними рахунками мають фіксуватися в протоколі АБС або реєстрі у формі, яка не допускає зміни його змісту і є документом, що підтверджує виконання зазначених касових операцій.

7.4.10. Прибуткові документи, які приймаються від платників, складаються з двох частин: повідомлення та квитанції, які розміщені на одному бланку (у верхній частині -повідомлення, у нижній - квитанція). Повідомлення залишається у касира, квитанція з відбитком штампа (кліше) повертається платнику.

7.4.11. Розрахунки по виконаних касових операціях здійснюються відповідно до вимог розділу 2 цього Порядку.

7.4.12. У разі застосування комп'ютерної системи автоматизації касової роботи (САКР) касир оформляє квитанцію шляхом уведення в САКР даних пред'явленого платником прибуткового документу, або вводить дані за згодою клієнта із застосуванням технічних засобів або системи автоматизації банку. Прибутковий документ також може роздруковуватися юридичною особою - одержувачем платежів з обов'язковим дотриманням усіх реквізитів, визначених цим Розділом.

7.4.13. Касир прибуткової каси установи банку, який приймає від платників платежі, щоденно на початку операційного дня одержує під відповідальність від завідуючого касою (старшого касира) необхідну суму банкнот дрібних номіналів і розмінну монету під розпис у Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей).

Касир при прийманні платежів у САКР касир здійснює процедуру "ПОЧАТОК ДНЯ" і вводить суму отриманого авансу.

При прийманні платежів на ЕККА касир здійснює контрольне гашення лічильників ЕККА (для ЕККА старого зразка) або дії, передбачені для нових модифікацій ЕККА відповідно до інструкцій з їх експлуатації.

При прийманні платежів у системі СБОН кожний разовий первинний прибутковий документ обробляється окремо. На бажання платника виконати декілька платежів введення разових первинних платіжних документів здійснюється послідовно. При цьому кожний наступний документ вводиться і обробляється в системі тільки після завершення операції по попередньому документу.

7.4.14. При прийманні платежів касир:

- перевіряє повноту і правильність заповнення прибуткових документів платником,  повноту заповнення реквізитів; 

- оформляє операцію через ЕККА або вводить її в САКР;

- приймає від платника готівку (банкноти шляхом суцільного поаркушного перерахування, монети – за кружками), в разі необхідності, повертає платнику здачу спочатку монетою, а потім банкнотами;

- роздруковує прибутковий документ (на електронному контрольно-касовому апараті – проставляє відбиток кліше ЕККА);

- підписує прибутковий документ.

7.4.15. Після завершення приймання готівки клієнту видається квитанція або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки і містить найменування установи банку, яка здійснила касову операцію, дату здійснення касової операції, а також підпис працівника установи банку, який прийняв готівку, відбиток печатки (штампа) або електронний підпис працівника установи банку, засвідчений електронним підписом АБС.

7.4.16. Контроль за правильністю виконаної операції з приймання платежів здійснює платник за виданими квитанціями прибуткового документу.

7.4.17. Якщо при здійсненні операції з приймання платежів касиром допущено помилку і інформація відображена лише на контрольній стрічці, а квитанцію і повідомлення не ушкоджено (для ЕККА тип NCR та Славутич), проводиться операція анулювання та на чистий лист паперу проставляються чотири відбитки кліше ЕККА, які завіряються підписами касира та контролера, печаткою. Два відбитки кліше свідчать про проведення операції, інші два - про її анулювання (на відбитку сума готівки до оплати проставляється зі знаком мінус). Цей документ у складі щоденної звітності передається до бухгалтерії установи банку.

7.4.18. Якщо при здійсненні операції з приймання платежів касиром допущено помилку і в лічильник ЕККА чи в систему САКР введено неправильно набрану суму, яку вже пробито на квитанції клієнта, касиру необхідно:

- здійснити анулювання операції відповідно до технічних можливостей техніки, яка використовується при проведенні цих операцій;

- оформити операцію заявою на переказ готівки (Додаток № 11 ф.6н) із зазначенням всіх реквізитів;

- заява завіряється печаткою установи банку та підписом відповідальної особи, квитанція від неї видається платнику; заява - у складі щоденної звітності передається до бухгалтерії філії банку;

- прибутковий документ (рахунок на сплату платежів), перекреслити навхрест, проставити на ньому номер оформленої заяви на переказ, додати до заяви і приєднати до щоденної звітності. На другій частині прибуткового документа (повідомленні) проставити від руки прийняту суму, завірити підписом відповідальної особи, печаткою установи банку. Цей примірник установа банку направляє організації - отримувачу платежу.

(постанова від 06.02.2007 № 27)

7.4.19. У разі якщо операція зареєстрована на контрольній стрічці ЕККА чи введена в САКР, а платник відмовляється внести готівку, операція анулюється, прибутковий документ перекреслюється навхрест, робиться відмітка «Платіж не відбувся», підписується платником та завіряється підписами касира і контролера та печаткою. Прибуткові документи платнику не повертаються, а додаються до щоденної звітності.

(постанова від 06.02.2007 № 27)

7.4.20. Питання про можливість повернення готівки, яка прийнята протягом операційного дня і не перерахована організації - отримувачу платежу, вирішується на підставі письмової заяви від платника на ім'я керівника філії банку при наявності квитанції про сплату та документа, що посвідчує особу (паспорт, та інші). В цьому випадку касир здійснює повернення (сторно) цієї операції, відбирає у платника прибутковий документ і повертає кошти без повернення комісійної винагороди за проведену операцію. Прибуткові документи разом із завізованою керівником установи банку заявою платника у складі щоденної звітності передаються в бухгалтерію установи банку.

(доповнено постанова від 06.02.2007 № 27)

7.4.21. Повернення готівки, після їх перерахування організації - отримувачу платежу, платник вирішує безпосередньо з юридичною особою, на користь якої прийнято платіж.

7.4.22. На період виходу з ладу реєстратора розрахункових операцій та здійснення його ремонту або у разі тимчасового, але не більше 72 годин, відключення електроенергії проведення розрахункових операцій здійснюється з використанням регістрів аналітичного обліку (операційний щоденник/касовий журнал) та рахунків на сплату платежів або із застосуванням належним чином зареєстрованого резервного реєстратора розрахункових операцій.

    У разі якщо ЕККА чи САКР вийшли з ладу і терміново замінити їх немає можливості, приймання платежів може здійснюватись з використанням регістрів аналітичного обліку тільки з дозволу керівника (заступника) установи банку на підставі наказу, який доводиться до відома касира (допускається по телефону дати дозвіл на приймання платежів з використанням регістрів аналітичного обліку, при цьому вказується номер наказу, який фіксується в операційному щоденнику (касовому журналі) та Книзі обліку показників лічильників електронного контрольно-касового апарата та сум готівки, що прийнята за день (додаток № 3 Ф10).

(п.7.4.22 в новій редакції постанова правління

Від 15.04.04 № 28-3)

 

7.4.23. У цьому випадку операції здійснюються по окремому касовому журналу касиром, в якому ст..контролер (ст.касир) вказує номер та дату наказу і завіряє своїм підписом. В касовий журнал окремими рядками записуються порядковий номер операції, вид платежу, прізвище та ініціали платника і сума платежу. При оформленні операцій з приймання платежів вручну касир вказує в прибутковому документі номер операції, суму і дату прийнятого платежу та завіряє цей запис своїм підписом та печаткою установи банку.

7.4.24. Якщо прибутковий документ не заповнено або заповнено з порушенням вимог, або якщо сума наявної готівки менша, ніж сума платежу, клієнт додає потрібну суму готівки або операція не виконується, а документ і готівка повертаються платнику.

7.4.25. При застосуванні САКР підтвердженням здійснення платежу є відбиток друкарського пристрою на прибутковому документі. В числі обов'язкових реквізитів відбитку має бути контрольне число, що є функцією основних реквізитів платежу. За відсутності в САКР функції формування електронних підписів прибутковий документ підписує касир і засвідчує відбитком печатки.

При застосуванні ЕККА підтвердженням здійснення платежу є відбиток кліше на прибутковому документі.