2018-02-14
389
В інших документах по вкладах помилки виправляються шляхом закреслення та написання вгорі правильного тексту або цифри. Всі виправлення засвідчуються підписом працівника, який їх зробив.
У документах, що видаються вкладникам, виправлення прізвища, імені і по батькові вкладника не дозволяється.
Усі записи і відмітки, які зроблені на картці особового рахунку в графі “Для відміток”, засвідчуються підписом контролера із зазначенням дати. При зазначенні дати на всіх документах, крім ощадних книжок, а також карток особових рахунків, назва місяця повинна бути вказана літерами.
3.4. Книги та журнали реєстрації, що використовуються при здійсненні депозитних операцій, повинні бути пронумеровані із зазначенням кількості аркушів, прошнуровані, опечатані сургучною печаткою, підписані керівником та головним бухгалтером (керуючим та начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) філії (ТВБВ І,І-А типів) Банку або їх заступниками. Дозволяється опечатування книг та журналів реєстрації у встановленому порядку, паперовою наклейкою з відбитком каучукової печатки на папері, що не розшаровується.
|
|
|
(Підпункт 3.4 із змінами згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк від 22.05.2009р. №174)
ВИДИ РАХУНКІВ ТА ОПЕРАЦІЇ ЗА НИМИ
Поточні рахунки
4.1. За поточними рахунками в національній валюті фізичних осіб-резидентів здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору банківського рахунку та вимог законодавства України, які не пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.
З цих рахунків забороняється перерахування коштів на будь-які рахунки фізичних осіб-нерезидентів, крім рахунків нерезидентів-інвесторів.
(Абзац другий пункту 4.1 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
Видаткові операції за поточним рахунком, відкритим на користь третьої особи, здійснюються лише після ідентифікації особи, на користь якої відкрито рахунок.
(Пункт 4.1 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
4.2. На поточні рахунки у національній валюті фізичних осіб- нерезидентів зараховуються такі кошти:
● оплата праці, матеріальна допомога, відшкодування витрат власних коштів у відрядженні, авторські гонорари, премії, призи, одержані від юридичної особи-резидента та представництва юридичної особи-нерезидента (у тому числі готівкові кошти, одержані в Україні як авторська винагорода, за умови пред’явлення авторського договору (договору про передачу права на використання твору), укладеного відповідно до вимог статті 33 Закону України “Про авторське право і суміжні права”, та свідоцтва про реєстрацію авторського права на твір відповідно до частини п’ятої статті 11 цього Закону, копії яких уповноважений працівник банку має направити в документи дня банку);
|
|
|
(Абзац другий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
● відшкодування шкоди, заподіяноїпрацівникам унаслідок каліцтва;
● за реалізоване власне майно за винятком коштів, отриманих від здійснення інвестицій в Україну;
(Абзац четвертий пункту 4.2 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
● одержані в порядку спадкування;
● перераховані з інвестиційного рахунку іноземного інвестора – юридичної особи, якщо іноземна інвестиція вносилася в готівковій формі;
(Абзац шостий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
● отримані на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
● повернені надлишково сплачені суми податків і зборів (обов’язкових платежів);
● відшкодування страхових сум;
● за погашені іменні ощадні (депозитні) сертифікати банку, у якому відкритий цей рахунок;
(Абзац десятий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
● з власних поточних і вкладних (депозитних) рахунків;
(Абзац одинадцятий пункту 4.2 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● перераховані з власних інвестиційних рахунків доходи, прибутки та інші кошти, отримані від здійснення інвестицій в Україну;
(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
● перераховані з поточного рахунку іншої фізичної особи-нерезидента
(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 12.10.2009р. №387)
● від продажу на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1, у
зв’язку з цим абзаци дванадцятий – п’ятнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим – шістнадцятим)
● кошти, що були раніше знятіготівкоювласником з рахунківі не використані. Такі кошти можуть бути зараховані на цей рахунок у сумі, яка не перевищує раніше зняту, і тільки до закінчення дії відкритої візи, а в разі безвізового в’їзду в Україну – до закінчення терміну законного перебування в Україні;
● кошти, що були раніше помилково (надмірно) перераховані з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше перераховану;
(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
(Абзац шістнадцятий пункту 4.2 виключено згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
Готівкові кошти зараховуються на рахунок за наявності підтвердження джерел походження цих коштів. Документами, що підтверджують джерела походження готівкової національної валюти, є такі:
o оригінали договорів про продаж майна (за винятком цінних паперів);
o документи про одержання успадкованих коштів;
o довідка-підтвердження ВАТ "Ощадбанк" про наявність за станом на 2 січня 1992 року заощаджень в установах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що діяли на території України, із зазначенням сум компенсації;
o касовий документ банку про видачу з рахунку фізичної особи-нерезидента коштів у гривнях;
o митна декларація на ввезення іноземної валюти та довідка за формою N377 про її продаж уповноваженому банку (уповноваженій фінансовій установі) за кошти в гривнях;
|
|
|
o довідка-підтвердження юридичної особи-резидента про одержані від неї фізичною особою - нерезидентом кошти в гривнях (як оплата праці, авторські гонорари, матеріальна допомога, премії, призи, відшкодування шкоди, заподіяної робітникам і службовцям унаслідок каліцтва, відшкодування за страховими випадками).
На оригіналі документа уповноважений працівник установи Банку робить відмітку про зарахування національної валюти на рахунок. Копія підтвердного документа з відміткою Банку або оригінал залишається в документах дня установи Банку.
Ощадний (депозитний) сертифікат і документ банку про видачу фізичній особі-нерезиденту готівкової національної валюти України за переказом у межах України без відкриття поточного рахунку не може бути підтвердженням джерела походження коштів.
(Абзац останній пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
(Пункт 4.2 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
4.3. З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб-нерезидентів за розпорядженням власника чи за його довіреністю проводяться такі операції в грошовій одиниці України:
● видача коштів готівкою;
● видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків;
● перерахування з метою здійснення розрахунків за купівлю товару, отримання послуг на території України;
(Абзац четвертий пункту в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● сплата податків і зборів (обов’язкових платежів);
● сплата страхових і членських внесків;
● здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, нотаріальним та іншим повноважним органам;
● перерахування на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи;
(Абзац восьмий пункту 4.3. в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 05.05.2008 №148)
|
|
|
● перерахування на власні поточні (у тому числі інвестиційні) та вкладні (депозитні) рахунки;
(Абзац дев’ятий пункту 4.3 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
(Абзаци десятий та одинадцятий пункту 4.3 виключено згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
· перерахування за купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою її переказу за кордон відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями;
(Абзац десятий пункту 4.3 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1
із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк» від 22.05.2009р. № 174
від 12.10.2009р. №387)
● перерахування для здійснення розрахун ків за іменні ощадні (депозитні) сертифікати Банку;
● повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману.
(Пункт 4.3 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
4.4. На окремий поточний рахунок у національній валюті фізичної особи-нерезидента, відкритий відповідно до Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб”, зараховуються виключно кошти, отримані як доходи з джерелом їх походження з України, що виплачуються фізичній особі-нерезиденту іншою фізичною особою-нерезидентом і підлягають оподаткуванню.
Під час здійснення будь-яких видаткових операцій за окремим поточним рахунком установа Банку нараховує, утримує і сплачує податок до бюджету від імені та за рахунок власника цього рахунку.
(Пункт 4.4 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
4.5. Забороняється використовувати поточні рахунки фізичних осіб для проведення операцій, пов’язаних із здійсненням підприємницької діяльності.
