2018-02-20
491
| № з/п | Зміст Операції | Сума |
| 1. | Реалізовано МШП ТОВ «Союз» в т.ч. ПДВ. Кошти надійшли на поточний рахунок. | 4500 |
| Собівартість реалізованих МШП | 2400 | |
| 2. | Отримано на склад підприємства матеріали: «А» від ПП «Еко»: 17 т по 50 грн.. | 850 |
| 3. | Відображено суму податкового кредиту | 170 |
| 4. | Отримано на склад підприємства матеріали: «В» від ТОВ «Лекс»: 28 т по 30 грн. | 840 |
| 5. | Відображено суму податкового кредиту | 168 |
| 6. | Оплачено з поточного рахунку рахунки постачальників ПП «Еко» та ТОВ «Лекс» | 2028 |
| 7. | Надано консультаційні послуги ТОВ «Зоря», в т.ч. ПДВ 20%. | 2010 |
| Собівартість релізованих послуг | 700 | |
| 8. | Відпущено зі складу та використано на виробництво продукції матеріали: «А» 17 т на 850 грн. «В» 25 т на 750 грн. | 1600 |
| 9. | Відпущено зі складу та використано матеріали на утримання: а) цехів | 300 |
| б) заводоуправління | 240 | |
| 10. | Нарахована амортизація по основним засобам: а) цехів | 430 |
| б) заводоуправління | 320 | |
| 11. | Використано матеріали: а) на технологічні потреби виробництва | 330 |
| б) для оновлення приміщення цехів | 220 | |
| в) для оновлення примі-щення заводоуправління | 200 | |
| 12. | Отримано з банку готівку в касу | 500 |
| 13. | Підзвітній особі Колос О.В. видано готівку на відрядження | 405 |
| 14. | Нарахована заробітна плата: а) робочим виробництва | 6000 |
| б) персоналу цехів | 3200 | |
| в) персоналу заводоуправління | 2500 | |
| 15. | Утримано податок з доходів фізичних осіб із заробітної плати працівників | 1200 |
| 16. | Утримано єдиний соціальний внесок (ЄСВ) із заробітної плати працівників | 421,2 |
| 17. | Нараховано єдиний соціальний внесок (див. опер. 14) а) робочим виробництва | ? |
| б) персоналу цехів | ? | |
| в) персоналу заводоуправління | ? | |
| 18. | Оплачено з поточного рахунку за передплату газет (витрати майбутніх періодів) без ПДВ | 580 |
| 19. | Перераховано з поточного рахунку попередню оплату постачальникам: Заводу - 1; Заводу - 2 в т.ч. ПДВ 20% | 2932 |
| 20. | Реалізована готова продукція ТОВ «Марк» в т.ч. ПДВ 20% | 17980 |
| 21. | Автомобіль ЗІЛ-130 переведено до складу оборотних активів: - первісна вартість | 19500 |
| - знос | 4550 | |
| Вартість продажу: | 26000 | |
| Кошти надійшли на поточний рахунок | ||
| 22. | Випущена з виробництва готова продукція по фактичній собівартості | ? |
| 23. | Надійшли кошти на поточний рахунок за реалізовану продукцію | 17980 |
| 24. | Відображено фактичну собівартість реалізова-ної готової продукції | ? |
| 25. | Перераховано з поточного рахунку утримані із зарплати ПДФО та ЄСВ (опер.15; опер.16) | 1621,2 |
| 26. | Перераховано з поточного рахунку єдиний соціальний внесок до Пенс. Фонду (опер.17) | ? |
| 27. | Отримано готівку в касу з поточного рахунку на виплату зарплати працівникам | 10078,8 |
| 28. | Видано робітникам та службовцям зарплату | 10078,8 |
| 29. | Нараховано відсотки за кредит і перераховано банку у погашення заборгованості | 460 |
| 30. | Нараховано та сплачено з поточ ного рахунку за послуги зв'язку в т.ч. ПДВ | 220 |
Таблиця 3
Реєстраційний журнал ТзОВ “Шедевр”за лютий 2012р.
| № з/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | Документ | |
| дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Реалізовано МШП ТОВ «Союз» в т.ч. ПДВ.Кошти надійшли на поточний рахунок. Собівартість реалізованих МШП. | 361 31 712 943 | 712 36 641 22 | 4500 4500 750 2400 | Накладна, податкова накладна |
| 2. | Отримано на склад підприємства матеріали: «А» від ПП «Еко»: 17 т по 50 грн.. | 201 | 631 | 850 | Накладна |
| 3. | Відображено суму податкового кредиту | 641 | 631 | 170 | Податкова накладна |
| 4. | Отримано на склад підприємства матеріали: «В» від ТОВ «Лекс»: 28 т по 30 грн. | 201 | 631 | 840 | Накладна |
| 5. | Відображено суму податкового кредиту | 641 | 631 | 168 | Податкова накладна |
| 6. | Оплачено з поточного рахунку рахунки постачальників ПП «Еко» та ТОВ «Лекс» | 631 | 311 | 2028 | Платіжне доручення |
| 7. | Надано консультаційні послуги ТОВ «Зоря», в т.ч. ПДВ 20%. Собівартість реалізованих послуг. | 361 703 903 311 | 703 641 23 361 | 2010 335 700 2010 | Акт прийманя- передачі виконаних робіт, бухгалтерська довідка. |
| 8. | Відпущено зі складу та використано на виробництво продукції матеріали: «А» 17 т на 850 грн. «В» 25 т на 750 грн. | 23 | 201 | 1600 | Накладна |
| 9. | Відпущено зі складу та використано тарні матеріали на утримання: а) цехів | 91 | 201 | 300 | Накладна |
| б) заводоуправління | 92 | 201 | 240 | ||
| 10. | Нарахована амортизація по основним засобам: а) цехів | 91 | 13 | 430 | Відомість нарахування амортизації |
| б) заводоуправління | 92 | 13 | 320 | ||
| 11. | Використано матеріали: а) на технологічні потреби виробництва | 23 | 201 | 330 | Накладна |
| б) для оновлення приміщення цехів | 91 | 201 | 220 | ||
| в) для оновлення приміщення заводоуправління | 92 | 201 | 200 | ||
| 12. | 500 | Чек | |||
| Отримано з банку готівку в касу | 301 | 311 | |||
| 13. | Підзвітній особі Колос О.В. видано готівку на відрядження | 372 | 301 | 405 | Видатковий касовий ордер |
| 14. | Нарахована заробітна плата: а) робочим виробництва | 23 | 66 | 6000 | Табель обліку робочого часу,розрахун-кова відомість, особовий рахунок |
| б) робітникам цехів | 91 | 66 | 3200 | ||
| в) персоналу заводоуправління | 92 | 661 | 2500 | ||
| 15. | Утримано податок із доходів фізичних осіб із заробітної плати працівників | 661 | 641 | 1200 | Розрахункова відомість, особовий рахунок |
| 16. | Утримано внески до соц. фондів із заробітної плати працівників | 661 | 657 | 421,2 | Розрахункова відомість, особовий рахунок |
| 17. | Нараховано внески до пенсійного фонду та до органів соціального страхування (див. опер. 14) а) робочим виробництва | 23 | 657 | 2256 | Розрахунок |
| б) персоналу цехів | 91 | 657 | 1203,2 | ||
| в) персоналу заводоуправління | 92 | 657 | 940 | ||
| 18. | Оплачено з поточного рахунку за передплату газет (витрати майбутніх періодів) без ПДВ | 39 | 311 | 580 | Платіжне доручення |
| 19. | Перераховано з поточного рахунку попередню оплату постачальникам: Заводу - 1; Заводу - 2 в т.ч. ПДВ 20% | 371 641 | 311 644 | 2932 488,666 | Платіжне доручення |
| 20. | Реалізована готова продукція ТОВ «Марк» в т. ч. ПДВ 20% | 36 701 | 701 641 | 17980 2996,66 | Накладна |
| 21. | Автомобіль ЗІЛ-130 переведено до складу оборотних засобів: - первісна вартість - знос Вартість продажу: Кошти надійшли на поточний рахунок. | 13 286 943 36 712 712 311 79 | 10 10 286 712 643 791 36 943 | 4550 14950 14950 26000 4333,3 21666,7 26000 14950 | Платіжне доручення, накладна |
| 22. | Випущена з виробництва готова продукція по фактичній собівартості Списано на виробництво вартість загальновиробничих витрат | 26 23 | 23 91 | 10186 5353,2 | Накладна, приймально-здавальний акт |
| 23. | Надійшли кошти на поточний рахунок за реалізовану продукцію | 311 | 361 | 17980 | Виписка банку |
| 24. | Відображено фактичну собівартість реалізованої готової продукції | 901 | 26 | 10186 | Бухгалтерська довідка |
| 25. | Перераховано з поточного рахунку утримані із зарплати ПДФО та ЄСВ (опер.15 + опер.16) | 641 657 | 311 311 | 1200 421,2 | Платіжне доручення |
| 26. | Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду (опер.15) | 65 | 311 | 4399,2 | Платіжне доручення |
| 27. | Отримано в касу з поточного рахунку на зарплату працівникам | 301 | 311 | 10078,8 | Чек |
| 28. | Видано робітникам та службовцям зарплату | 661 | 301 | 10078,8 | Платіжна відомість |
| 29. | Нараховано відсотки за кредит і перераховано банку у погашення заборгованості | 951 684 | 684 311 | 460 460 | Платіжне доручення |
| 30. | Нараховано та сплачено з поточного рахунку за послуги зв’язку в т.ч. ПДВ | 92 685 641 | 685 311 685 | 183,3 220 36,7 | Платіжне доручення |
| 31. | Списано на фінансовий результат: -Дохід від реалізації МШП -Собівартість від реалізації МШП -Дохід від надання консультаційних послуг -Собівартість від надання консультаційних послуг -Дохід від реалізації готової продукції -Собівартість реалізованої готової продукції -Адміністративні витрати -Фінансові витрати | 712 79 703 79 701 79 79 79 | 79 943 79 903 79 901 92 951 | 3750 2400 1675 700 14983,34 10186 4383,3 460 | Бухгалтерська довідка |
| 32. 3. | Фінансовий результат (прибуток) | 79 | 44 | 8995,74 | |
Дm 10 Km Дm 44 Km
П.с. 54550 П.с. 5350
21)4550 32)8995,74
2114950 П.о. 8995,74
П.о. П.о. 19500 К.с. 14345,74
К.с.35050
Дm 22 Km Дm 60 Km
П.с. 4100 П.с. 12600
1)2400
П.о. 2400 К.с. 12600
К.с. 1700
Дm 30 Km Дm 13 Km
П.с. 50 П.с. 5850
12)500 13)405 21)4550 10)430
27)10078,8 28)10078,8 10)320
П.о.10578,8 П.о.10483,8 П.о. 4550 П.о. 750
К.с. 145 К.с. 2050
Дm 37 Km Дm 23 Km
П.с. 150 П.с. 2800
13)405 8)1600 7)700
19)2932 11)330 22)10186
П.о. 3337 П.о. 0 14)600-
К.с. 3487 17)2256
31)5353,2
П.о.15539,2 П.о. 10886
К.с. 7453,2
Дm 20 Km Дm 63 Km
П.с. 4950 П.с.1960
2)850 8)1600 6)2028 2)850
4)840 9)300 3)170
9)240 4)840
11)330 5)168
11)220 П.о. 2028 П.о. 2028
11)200 К.с. 1960
П.о. 1690 П.о. 2890
К.с. 3750
Дm 64 Km Дm 65 Km
П.с. 420 П.с. 180
3)170 1)750 25)421,2 17)2256
5)168 7)335 26)4399,2 17)1203,2
25)1200 15)1200 17)940
30)36,7 19)488,66 16)421,2
19)488,66 20)2996,66 П.о. 4820,4 П.о. 4820,4
21)4333,3 К.с. 180
П.о. 2484,56 П.о. 10103,62
К.с. 7941,32
Дm 66 Km Дm 31 Km
П.с. 4600 П.с. 18660
15)1200 14)6000 1)4500 6)2028
16)4212 14)3200 21)26000 12)500
28)10078,8 14)2500 23)17980 18)580
П.о. 11700 П.о. 11700 7)2010 19)2932
К.с. 4600 25)1621,2
25)421,2
26)4399,2
27)10078,8
29)460
30)220
П.о. 50490 П.о. 23240,4
К.с. 45909,6
Дm 685 Km Дm 40 Km
П.с. 260 П.с. 56215
30)220 30)183,3
30)36,7 К.с. 56215
П.о. 220 П.о. 220
К.с. 260
Дm 26 Km Дm 36 Km
П.с 2175 П.с. 0
22)10186 24)10186 1)4500 1)4500
П.о. 10186 П.о. 10186 7)2010 7)2010
К.с. 2175 20)17980 20)17980
21)26000 21)26000
П.о. 50490 П.о. 50490
К.с. 0
Дm 712 Km Дm 943 Km
П.с. 0 П.с. 0
1)750 1)4500 1)2400 31)2400
21)4333,3 21)26000 21)149500 21)149500
21)21666,7 П.о. 17350 П.о. 17350
31)3750 К.с. 0
П.о. 30500 П.о. 30500
К.с. 0
Дm 703 Km Дm 91 Km
П.с. 0 П.о. 0
7)335 7)2010 9)300 31)5353,2
31)1675 10)430
П.о. 2010 П.о. 2010 11)220
К.с. 0 14)3200
17)1203,2
П.о. 5353,2 П.о. 5353,2
К.с. 0
Дm 92 Km Дm 39 Km
П.с. 0 П.с. 0
9)240 31)4383,3 18)580
10)320 П.о. 580 П.о. 0
11)200 К.с. 580
14)2500
17)940
30)183,3
П.о. 4383,3 П.о.4383,3
К.с. 0
Дm 701 Km Дm 286 Km
П.с. 0 П.с. 0
20)2996,66 20)17980 21)14950 21)14950
31)14983,34 П.о. 14950 П.о. 14950
П.о. 17980 П.о. 17980 К.с. 0
К.с. 0
Дm 79 Km Дm 901 Km
П.с. 0 П.с. 0
21)14950 21)21666,7 24)10186 31)10186
31)2400 31)3750 П.о. 10186 П.о. 10186
31)700 31)1675 К.с. 0
31)10186 31)14983,34
31)4383,3
31)460
32)8995,74
П.о. 42075,04 П.о. 42075,04
К.с. 0
Дm 951 Km Дm 684 Km
П.с. 0 П.с. 0
29)460 31)460 29)460 29)460
П.о. 460 П.о. 460 П.о. 460 П.о. 460
К.с. 0 К.с. 0
| Назва рахунку | Залишок на початок місяця, грн. | Обороти за місяць, грн. | Залишок на кінець місяця, грн. | |||
| дебет | кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 10 | 54550 | - | - | 19500 | 35050 | - |
| 44 | - | 5350 | - | 8995,74 | - | 14345,74 |
| 22 | 4100 | - | - | 2400 | 1700 | - |
| 60 | - | 12600 | - | - | - | 12600 |
| 30 | 50 | - | 10578,8 | 10483,8 | 145 | - |
| 13 | - | 5850 | 4550 | 750 | - | 2050 |
| 37 | 150 | - | 3337 | - | 3487 | - |
| 23 | 2800 | - | 15539,2 | 10886 | 7453,2 | - |
| 20 | 4950 | - | 1690 | 2890 | 3750 | - |
| 63 | - | 1960 | 2028 | 2028 | - | 1960 |
| 64 | - | 420 | 2484,56 | 10103,62 | - | 8039,06 |
| 65 | - | 180 | 4820,4 | 4820,4 | - | 180 |
| 661 | - | 4600 | 11700 | 11700 | - | 4600 |
| 31 | 18660 | - | 50490 | 23240,4 | 45909,6 | - |
| 685 | - | 260 | 220 | 220 | - | 260 |
| 40 | - | 56215 | - | - | - | 56215 |
| 26 | 2175 | - | 10186 | 10186 | 2175 | - |
| 361 | - | - | 50490 | 50490 | - | - |
| 286 | - | - | 30500 | 30500 | - | - |
| 712 | - | - | 17350 | 17350 | - | - |
| 943 | - | - | 2010 | 2010 | - | - |
| 703 | - | - | 5353,2 | 5353,2 | - | - |
| 91 | - | - | 4383,3 | 4383,3 | - | - |
| 92 | - | - | 580 | - | - | - |
| 39 | - | - | 17980 | 17980 | 580 | - |
| 701 | - | - | 14950 | 14950 | - | - |
| 79 | - | - | 42075,04 | 42075,04 | - | - |
| 901 | - | - | 10186 | 10186 | - | - |
| 951 | - | - | 460 | 460 | - | - |
| 684 | - | - | 460 | 460 | - | - |
| Всього | 87435 | 87435 | 314401,5 | 314401,5 | 100249,8 | 100249,8 |
|
| ||||||
Таблиця 4
