2018-02-20
1251
Д-т 70609
К-т 20305 отрицательная переоценка
переоценка осущ-ся путем умножения массы драг м на учетную цену данного драг м. переоценка осущ-ся ежедневно.
Д-т 42301
К-т 70604
прием банком драг м в хранилище
Д-т 20302, 20303
К-т 20305
прием банком на ответственное хранение драг м
Д-т 91204
К-т 99999
переоценка со связи изменениями учетных цен на драг м про положительной курсовой разницы
Д-т 91204
К-т 99999(на сумму разницы)
при отриц-ой курсовой разницы
Д-т 99999
К-т 91204
поступление ср-в в валюте рф в оплату акций
Д-т 30102 810
К-т 10207 810
поступление ср-в в ин в в оплату акций
Д-т 30110 840
К-т 10207 810
К-т 10602 810
оплата акций в неденежной форме, основными ср-ми
Д-т 60401 810
К-т 10207 810
оплата допол-х акций безналичным путем. на поступившие суммы.
Д-т 30208
К-т 60322
оплата физ лицами наличными деньгами
Д-т 20202
К-т 60322
поступившие деньги в течении 3-х раб дней должны быть проинкассированы и зачислены на накопительный счет
|
|
|
Д-т 30208
К-т 20202
если, поступившая сумма не проинкассирована, то в 3-х дневный срок сумма ср-в должна быть перечислена с кор счета с банка на накопительный счет
Д-т 30208
К-т 30102
поступившие ср-ва в ин в, поступление валютных ср-в на счет ностро
Д-т 30110 840
К-т 60322 840
оплата акций наличными ср-ми в ин в
Д-т 20202 840
К-т 60322 840
в 3-х дневный срок, принятая в наличной форме ин в, должна быть перечислена на валютный накопительный счет
Д-т 30110
К-т 20202840 по лицевому счету «накопит счет»
оплата акций в форме. передача здания в счет оплаты акций
Д-т 60401
К-т 60322
разблокирование рублевых ср-в, наход-ся на накопительном счете
Д-т 30102
К-т 30208
разблокирование валютных ср-в лицевого счета накопт счета
Д-т 30110
К-т 30110
отражение неоплаченной суммы ук
Д-т 90601
К-т 99999
зачисление доплаты за неполностью оплаченные акций
Д-т 90601
К-т 99999
зачисление доплаты за неполностью оплаченные акции
Д-т 20202
К-т 10207
на сумму дополниельной оплаты
Д-т 99999
К-т 90601
перенос ср-в по неоплаченным в срок акциям на отдельные лицевые счета
Д-т 10207 по л.с акционера
К-т 10207 л.с банка – эмитента
неоплаченные акции приходуются на балансе банка
Д-т 10501
К-т 10207 неоплач акции
К-т 70601 доход
неоплаченная часть ук списывается со счета 90601
Д-т 99999
К-т 90601
банк производит уменьшение размера ук
Д-т 10207
К-т 10501
за счет эмиссионного дохода
Д-т 10602
К-т 10207
каритализация ср-в в результате переоценки ос
|
|
|
Д-т 10601
К-т 10207
увел ук за счет использованных фондов банка
Д-т 10801
К-т 10207
начисление дивидендов
Д-т 70612
К-т 60320
в случаи недостаточности прибыли начисление дивидендов по провлеченым акциям:
Д-т 10801
К-т 60322
выплата дивидендов
Д-т 60320
К-т 20202
уменьшение размера ук
Д-т 10207
К-т 10501
поступление денежных ср-в в валюте рф
Д-т 30102
К-т 10208
поступление денежных ср-в в ин в
Д-т 30110 840
К-т 10208 810
К-т 10602
оплата материальными активами
Д-т 60401
К-т 10208
учитывается задолженность участников
Д-т 90602
К-т 99999
при поступлении ср-в на сумму, которую оплатили
Д-т 99999
К-т 90602
капитализация ср-в, полученные в результате переоценке ос
Д-т 10601
К-т 10208
капитализация прибыли прошлых лет
Д-т 10801
К-т 10208
капитализация средств, полученных от продаж долей первым владельцем сверх номинальной стоимости
Д-т 10602
К-т 10208
на сумму невыплаченных дивидендов
Д-т 60320
К-т 60322
зачисление суммы невыплаченных дивидендов в ук
Д-т 60322
К-т 10208
выход участников из ооо
Д-т 10502
К-т 60322
выплата доли, выходящего участника
Д-т 60322 по номинальной ст
К-т 30102 по действительной
уменьшение ук, за счет погашения долей, выкупленных у участников
Д-т 10208
К-т 10502
формирование резервного фонда из прибыли прошлого года
Д-т 70801
К-т 10701
формирование рез фонда из нераспределенной прибыли
Д-т 10801
К-т 10701
формирование рез фонда из прибыли после налогообложения
Д-т 70612
К-т 10701
использование рез фонда на покрытие убытков
Д-т 10701
К-т 10901
использование рез фонда на покрытие убытков прошлых лет
Д-т 10701
К-т 70802
переоценка. увел стоимости, числих-ся на балансе объектов ос
Д-т 60401, 60901
К-т 10601
доначисление амортизации
Д-т 10601
К-т 60601, 60903
уменьшение стоимости ос
Д-т 10601
К-т 60401
уменьшение амортизации
Д-т 60601
К-т 1060ё
перечисление ден ср-в поставщикам
Д-т 60312
К-т 30102, 40702, 20202
прием объекта ос
Д-т 60701, 60702
К-т 60312
ввод в эксплуатацию объекта ос
Д-т 60401
К-т 60701
учет безвозмездно полученного имущества
Д-т 60401
К-т 70601
оприходование полученного объекта
Д-т 60701
К-т 61209
учет выбываемого объекта
Д-т 61209
К-т 60401
списание амортизационных отчислений на выбывающее имущества
Д-т 60601
К-т 61209
ввод в эксплуатацию
Д-т 60401
К-т 60701
учет приобретения нематериальных активов
Д-т 60312
К-т 40702, 30102, 20202
прием нематериального объекта
Д-т 60701
К-т 60312
ввод в эксплуатацию
Д-т 60901
К-т 60701
учет затрат по доведению нематериальных активов до готовности
Д-т 60701
К-т счета по учету затрат 60305, 60310, 60312
выплата аванса
Д-т 60312
К-т 40702, 30102, 20202
получение мат-хзапасов
Д-т 610...
К-т 60312
списание на расходы, при передаче в эксплуатацию
Д-т 70606
К-т 610..
начисление амортизации
Д-т 70606
К-т 60601, 60901
реализация ос
Д-т 60312
К-т 61209
ндс учитывается, который уплаченный
Д-т 61209
К-т 60401
К-т 60309
отражение затрат, связ-х с реализацией
Д-т 61209
К-т 60312
доначисление амортизации
Д-т 60601
К-т 61209
отражение доходов. финн результат
Д-т 61209
к-т 70601
отриц финн результат. отражение расходов
Д-т 70606
К-т 61209
списание объекта ос пришедших в негодность
Д-т 61209
К-т 60401
отражение доходов при учете узлов деталей, материалов, пригодных для дальнейшего использования
Д-т 60902, 60908
К-т 70601
безвозмездная передача объекта ос
Д-т 61209
К-т 60401
К-т 60309 ндс уплаченный
|
|
|
начисление процентов по размещенным ср-ам для ю.л
Д-т 47427
К-т 70601
начисление % по размещенным ср для ф.л
Д-т 47411
К-т 70601
по ссудам отнесенным к 4 и к 5 категории качества получение дохода признается неопределенным
Д-т 90603
К-т 99999
возвращены излишне полученные % при досрочно погашении кредита
Д-т 70601
К-т 40702
погашена неоплаченная в срок задолженность по выданному кредиту
Д-т 30102
К-т 70601
начисление дисконта по ц.б
Д-т 50104, 50110, 50116, 50118
К-т 70601
начисление дисконта при наличии неопределенности признания дохода
Д-т 50104, 50110, 50116, 50118
К-т 50407
выплата % по обращ-ся долговым обяз-ам
Д-т 30108
К-т 50104, 50110, 50116, 50118
положите фин результат (под выбытием ц.б)
Д-т 61210
К-т 70601
отрицательный фин результат (под выбытием ц.б)
Д-т 70606
К-т 61210
списание суммы переоценки, пиход-ся на выбывающие ц.б
Д-т 70607
К-т 50121 расход от переоценки
списание суммы переоценки, приход-ся на выбывающие ц.б
Д-т 50120
К-т 70602 доход
получена сумма штрафа, за невозврат
Д-т 30102, 40702
К-т 70601
отрицательная переоценка валютных счетов
Д-т 20202 840
К-т 70603 810
снижение курса отриц переоценка
Д-т 70608
К-т 20202 840
обнаружены излишки денежной наличности в кассе
Д-т 20202
К-т 70601
определение финн.результата от объекта ос
Д-т 61209
К-т 70601
отрицательный фин.результат
Д-т 70606
К-т 61209
восстановление рвпс или по кредитам
Д-т 45215
К-т 70601
отражение начисленных % по привл ср-ам:
Д-т 70606
К-т 47426
неуплачены в срок % по полученным мбк
Д-т 47426
К-т 31802, 31803
погашена просроченная задолженность по полученному мбк
Д-т 31702, 31703
К-т 30102, 30110
уплачен штраф, за несвоевременный возврат кредита
Д-т 70606
К-т 30102, 30110
отражение начисленных % по депозитам ф.л
Д-т 70606
К-т 47411
возврат вкладчикас фл ден ср-в по их требованию до истечения срока
Д-т 47411
К-т 70606
уплачены % фл
Д-т 47411
К-т 20202, 40817, 40820, 42301
|
|
|
неуплачены в срок % по депозитам фл
Д-т 47411
К-т 47608
отражение начисленных обяз-в по ц.б
Д-т 70606
К-т 52501
списание суммы дисконта
Д-т 70606
К-т 52503
расчеты с поставщиками и подрядчиками
Д-т 70606
К-т 60312
переоценка валютных счетов
Д-т 70608 810
К-т 40702 840
Д-т 40702
К-т 70603
куплена ин в за наличные рубли
Д-т 20202840
К-т 20202 810
Д-т 70606
К-т 20202 810
обнаружено недосдача денежной наличночти в кассе виновное лицо установлено
Д-т 60308
К-т 20202
Д-т 20202
К-т 60308
обнаружено недосдача ден наличности в кассе виновное лицо неустановленно
Д-т 60323
К-т 20202
возмещение обнаруженной недосдачи наличности в кассе
Д-т 70606
К-т 60323
коедит выдан негос ком орг
Д-т 70606
К-т 45215
начисление з.п сотрудникам
Д-т 60305
К-т 20202
выплата аванса
Д-т 60306
К-т 20202
выдан аванс кассовому работнику для выплаты з.п
Д-т 60308
К-т 20202
выплачена з.п
Д-т 60305
К-т 60308
кассиром сдана сумма неиспользованного остатка аванса
Д-т 20202
К-т 60308
начислены налоги. налог на имущество, в рекламу, земельный налог
Д-т 70606
К-т 60301
удержан подоходный налог с работников, взносы в пенс фонд
Д-т 60305
К-т 60301
начислен налог на прибыль. перечислены налоги.
Д-т 60301
К-т 30102
сумма подлежащие по налогам на ндс
Д-т 60302
К-т 60310
расчеты с участниками банка по дивидендам
Д-т 60320
К-т 20202
капитализация сумм дивидендов, начин-х но не выплаченных акцинером
Д-т 60320
К-т 60322
получ безвозмезд путем
Д-т 60901
К-т 70601
прирост ос, увеличение стоимости ос при переоценке
Д-т 60401
К-т 10601
за счет прибыли увел резервный фонд
Д-т 10801
К-т 10701
инвентарь и принадлежности получены безвозместно. при инвен обнаружены инвентаря или матер-х ценностей
Д-т 61009
К-т 70601
клиент данного банка, выплата, расчет за товары и услуги.
Д-т 60312
К-т 40702
начислели з.п сотрудникам банка, работникам
Д-т 70606
К-т 60305
в конце отчетного года стоимость отриц переоценки перенесена на переоценку прошлого года
Д-т 70708
К-т 70608
приобретение немат-х активов
Д-т 60701
К-т 60312
полож переоценка ин валюты при полож
Д-т 20202
К-т 70603
выдача наличных денег по ден чеку
Д-т 40702
К-т 20202
после получения выписки
Д-т 30102
К-т 20209
деньги сданы инкассатору
Д-т 20209
К-т 20202
налично-денежные средства вложенные в банкомат
Д-т 20208
К-т 20202
при разгрузке банкомата.
Д-т 20202
К-т 20208
сдача денежной наличности клиентам к.о
Д-т 20202
К-т 40701, 40702, 40703, 40802, 40807
выдача аванса подотчетному лицу на хоз нужды
Д-т 60308
К-т 20202
сдача денежных наличных ср-в, выданных в качестве аванса
Д-т 20202
К-т 60308
если представитель к.о получает наличные ср-ва в ркц
Д-т 20202
К-т 30102
сдача ден-ой наличности в учреждения бр
Д-т 30102
К-т 20202
сдача ден-ой наличности
Д-т 20209
К-т 20202
на сумму принятой ден-ой наличности, после получения выписки о зачислении их на кор счет
Д-т 30102
К-т 20209
отражение доходов при опреходовании излишков
Д-т 30102
К-т 70601
недостача денежной наличности
Д-т 60323
К-т 30102
возмещение недостачи ден-ой наличности за счет виновного лица
Д-т 20202
К-т 60308
Д-т 60308
К-т 60323
отражение расходов при невозможности взыскания недосдачи ден-ой наличности, если виновный не обнаружен не выявлен
Д-т 70606
К-т 60323
прием ко ден-ой наличности от инкассаторов, принимается в вечернюю кассу
Д-т 20209
К-т 40906
при недостаче ден-ой наличности
Д-т 40906
К-т 20209
на выявленные изменение денежной наличности
Д-т 20209
К-т 40906
зачисление ден-ой наличности в кассу после пересчета
Д-т 20202
К-т 20209
зачисление ден-х ср-в на счет клиента
Д-т 40906
К-т 40701, 40702, 40703
на сумму перечисленной клиента не имеющих счетов в к.о
Д-т 40906
К-т 30102
отражение доходов по операциям инкоссации
Д-т 30102
К-т 40701
Д-т 40701, 40702, 30102
К-т 70601
отражение ндс
Д-т 40701, 40702, 30102
К-т 60309
открытие покрытого аккредитива, увел суммы аккредитива
Д-т 90907
К-т 99999
перевод суммы покрытия по аккредитиву в банк исполнителя
Д-т счета клиентов
К-т 30102
отражение платежей в исполняющем банке
Д-т 99999
К-т 90907
возврат, покрытие по неисполня-му аккредитиву частично или полностью, отзыв и закрытие
Д-т 30102
К-т счета клиентов
платеж по непокрытому аккредитиву
Д-т счета клиентов
К-т 30102
отражение провед-х исполняющим банком платежей
Д-т 91315
К-т 99998
платеж по покрытому аккредитиву в банке – исполнителя
Д-т 40901
К-т
открытие покрытого аккредитива в банке – эмитента
Д-т счета клиентов
К-т 40901
оплата банку вознаграждений
