2020-01-14
226
Основным финансово-правовым документом, определяющим порядок и условия осуществления лизинговой сделки, является договор лизинга. Как правило, он включает следующие разделы:
1) стороны договора: лизингодатель и лизингополучатель;
2) предмет договора (объект лизинга, его наименование, количественные и качественные характеристики);
3) срок действия договора лизинга;
4) права и обязанности сторон;
5) условия лизинговых платежей;
6) страхование объекта лизинга;
7) порядок расторжения договора.
Договор лизинга не зависимо от срока заключается в письменной форме. Кроме того, субъекты лизинга заключают ещё обязательные и сопутствующие договоры. К обязательным относится договор купли-продажи. К сопутствующим – договоры о привлечении средств, залога, гарантии, поручительства, страхования и др. В договоре лизинга могут оговариваться обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств, ведущие к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга. Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга. Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование, транспортировку, несёт лизингополучатель.
|
|
|
Законодательно чётко определены права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя (таблица 2).
Таблица 2. Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя.
| Лизингодатель | |||
| Имеет право: | Обязан: | ||
| 1. собственности на объект лизинга; 2. уступить третьему лицу свои права или интересы по договору лизинга; 3. проверять на месте использование объекта и осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора; 4. на возмещение всех расходов по лизингу и прибыль; 5. для привлечения денежных средств заложить предмет лизинга, который будет приобретён; 6. бесспорного взыскания денежных сумм и изъятия предмета лизинга в случаях, если лизингополучатель использует объект лизинга не в соответствии с договором или не по назначению, осуществляет сублизинг без его согласия, не поддерживает предмет лизинга в исправном состоянии, более двух раз не вносит лизинговые платежи, нарушает другие, обусловленные законом обязательства. | 1. оплатить объект в срок; 2. известить продавца о передаче имущества в лизинг; 3. передать объект пользователю на условиях договора; 4. передать лизингополучателю право требования к продавцу объекта; 5. застраховать объект лизинга, если это предусмотрено договором; 6. нести риск несостоятельности продавца и несоответствия предмета лизинга целям его использования при выборе им поставщика и объекта; 7. передавать право владения и пользования объектом лизингополучателю в полном объёме; 8. заключить договор купли-продажи с поставщиком по соглашению с арендатором на условиях финансового лизинга; 9. выполнять иные обязательства по договору. | ||
| Лизингополучатель
| |||
| Имеет право: | Обязан: | ||
| 1. выбрать поставщика и необходимое имущество; 2. пользоваться имуществом в течение установленного срока; 3. передавать объект в сублизинг с согласия собственника; 4. на произведённую продукцию и доходы; 5. пользоваться гарантийным обслуживанием объекта; 6. требовать при приёмке объекта расторгнуть договор, если объект не поставлен в срок, или имеет неустранимые дефекты; 7. перевезти объект в другое место с разрешения собственника; 8. произвести реконструкцию объекта с письменного разрешения лизингодателя; 9. после окончания контракта выкупить объект или вернуть его собственнику; 10. досрочно оплатить стоимость закрытия сделки и получить объект в собственность; 11. предъявлять претензии продавцу объекта по качеству, срокам поставки, комплектности и т.д.; 12. требовать от лизингодателя исполнения обязательств по договору лизинга, а при неисполнении – возмещения прямых убытков; 13. на возмещение стоимости улучшений предмета лизинга неотделимых без вреда для него, если они произведены с согласия лизингодателя. | 1. принять объект лизинга; 2. использовать объект лизинга по назначению в предпринимательских целях; 3. содержать и обслуживать объект; 4. принять все риски после получения объекта; 5. подготовить место для установки оборудования; 6. предоставить лизингодателю информацию о своём экономическом положении для финансового контроля; 7. застраховать имущество за свой счёт с даты поставки, если это предусмотрено договором; 8. информировать собственника о состоянии имущества; 9. своевременно производить лизинговые платежи; 10. не разглашать информацию о конструкции объекта; 11. своевременно информировать лизингодателя об изменении своего адреса; 12. в случае повреждения объекта отремонтировать за свой счёт, либо заменить на аналогичный, либо погасить всю задолженность по лизингу и неустойку; 13. согласовать с поставщиком все технико-экономические характеристики; 14. возвратить предмет лизинга по окончании срока договора или приобрести его в собственность. | ||
Международный опыт лизинговых операций.
Лизинговые законодательства большинства стран резко отличаются друг от друга. Мало того, далеко не во всех странах, где практикуются лизинговые операции, принято специальное законодательство. Отсутствие единообразия в лизинговом законодательстве сочетается с существенными различиями в действующих в разных странах стандартах и правилах финансового учёта. По уровню правового обеспечения лизинговых отношений можно выделить три основные группы стран. Это страны:
P имеющие специальные законы, регулирующие лизинговые отношения (Франция, Бельгия, Италия);
P имеющие специальные законодательные акты (Великобритания, Австралия);
P не имеющие специальных законов и подзаконных актов (США, Германия).
Несмотря на различия в правовых системах, становление лизинговой индустрии в любой стране проходит чёткие стадии развития, представленные на рис.4.
Рис. 4. Основные этапы развития лизинговой индустрии.
Касаясь объёмов лизинговых операций в мировом масштабе, необходимо отметить высокую концентрацию объёмов среди нескольких стран-лидеров. Так, основной объём лизинговых операций сосредоточен в шести странах: США, Японии, Великобритании, Италии, Германии, Франции, на долю которых приходится около 80% лизинговых операций в мире.
|
|
|
Следует также отметить, что рынки лизинговых услуг большинства стран контролируются банками (непосредственным участием или посредством дочерней лизинговой компании). Так, в 14 странах из 23 доля банковского сектора рынка лизинговых услуг превышает 60%.
Структура операций по лизингу имущества представлена на рис.5. Наибольший удельный вес приходится на лизинг легкового автотранспорта. Сделки с легковым автотранспортом имеют постоянную нишу на рынке лизинговых услуг, колеблясь в диапазоне 33-35%. Более 50% всех сделок приходится на автотранспорт в целом (и легковой, и грузовой).
|
|
Рис. 5. Распределение объектов лизинга по отраслям.
Оптимальным для заключения лизинговых контрактов согласно практике стран-лидеров является срок 2-5 лет. На такой период заключается на сегодняшний день более 70% всех сделок.
Анализ мирового опыта показывает, что в последние годы лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики во многих странах. В настоящее время 20-25% инвестиций в развитых странах приходится на лизинговые операции. Безусловным лидером на мировом рынке лизинга являются США. На их долю приходится 52% от общего объёма лизинга в мире. До 1970 года в США в лизинг передавалось в основном дорогостоящее оборудование, такое как самолёты, тяжёлые грузовики, поезда. Настоящий импульс к повсеместному развитию данная отрасль получила с принятием в 1970 году Закона о банковских холдинговых компаниях. До этого времени банкам не разрешалось заниматься лизингом; принятый закон позволил банкам создавать холдинговые компании, которые могли осуществлять и лизинговые операции. Банки отнеслись к лизингу очень серьёзно, буквально ворвавшись на этот рынок. Банки инвестировали значительные средства в развитие своих лизинговых компаний, и лизинг стал популярен как доступное средство финансирования приобретения практически любого имущества.
|
|
|
