2020-01-14
144
| № | Наименование статей затрат | 2007г. | Удельный вес в % к итогу | 2008г. | Удельный вес в % к итогу | 2009г. | Удельный вес в % к итогу |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | |||||||
| 1 | Проценты, уплаченные за полученные МБК | 2633,00 | 4,91 | 6451,00 | 8,31 | 3253,00 | 3,25 |
| Итого | 2633,00 | 4,91 | 6451,00 | 8,31 | 3253,00 | 3,25 | |
| Проценты, уплаченные по привлеченным средствам | |||||||
| 2 | Проценты, уплаченные на остатки по р/счетам клиентам | 102,00 | 0,19 | 69,00 | 0,09 | 178,00 | 0,18 |
| 3 | Проценты, уплаченные по депозитам | 10997,00 | 20,50 | 19298,00 | 24,86 | 20913,00 | 20,90 |
| Итого | 11099,00 | 20,69 | 19367,00 | 24,95 | 21091,00 | 21,08 | |
|
| Комиссионные сборы | ||||||
| 4 | Расходы по переводам ден. средств, обслуживание закладных и пр. комиссия | 62,00 | 0,12 | 281,00 | 0,36 | 838,00 | 0,84 |
| Итого | 62,00 | 0,12 | 281,00 | 0,36 | 838,00 | 0,84 | |
| Расходы по операциям с ценными бумагами | |||||||
| 5 | Расходы по выпущенным ценным бумагам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | |||||||||||
|
| Проценты, уплаченные по привлеченным средствам | |||||||||||
|
| Комиссионные сборы | |||||||||||
|
| Расходы по операциям с иностранной валютой | |||||||||||
|
| Расходы на содержание аппарата | |||||||||||
|
| Операционные расходы | |||||||||||
|
| Произведенные расходы | |||||||||||
|
| Создание резервов | |||||||||||
|
| Налоги | |||||||||||
|
| Прочие расходы | |||||||||||
Рисунок 2. Динамика расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 – 2009гг.
Структура расходов
- проценты уплаченные по привлеченным МБК - 3,25 %
(объем возрос на 620 тыс. рублей)
- проценты уплаченные по депозитам - 21,08 %
(объем возрос на 9992 тыс. рублей)
- расходы по операциям с иностранной валютой - 0,32 %
(объем снизился на 378 тыс. рублей)
- комиссионные расходы - 0,84 %
(объем возрос на 776 тыс. рублей)
- расходы на зарплату и подготовку кадров - 20,92 %
(объем возрос на 11071 тыс. рублей)
- операционные расходы - 11,94 %
(объем возрос на 5280 тыс. рублей)
- создание резервов - 38,94 %
(объем возрос на 17654 тыс. рублей)
- прочие расходы - 2,71 %
(объем возрос на 1395 тыс. рублей)
По состоянию на 1 января 2009 года величина валюты баланса с 366271 тыс.руб. увеличилась до 449385 тыс.руб., то есть на 83114 тыс.руб., темп прироста составляет 122,7% (см.рисунок 3).
Рисунок 3. Динамика изменения валюты баланса ООО КБ «Эл банк» за 2008 год
Увеличение валюты баланса сопровождается внутренними изменениями в активе: при увеличении неработающих активов на 91487 тыс.руб., величина ликвидных средств банка снизилась на 8495 тыс.руб. (см.таблица 13).
|
|
|
Увеличение стоимости неработающих активов банка произошло в следствии увеличения стоимости оборотных средств банка с 26200 тыс.руб. до 35129 тыс.руб., то есть на 8929 тыс.руб., или на 34,1% (рост стоимости основных средств, хозяйственных материалов и др.). По состоянию на 1 января 2009 года значительно увеличилась статья расходов будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы, темп роста составляет 235,1%. Однако высоколиквидные средства банка заметно снизились, что подтверждается снижением денежных средств банка на 30346 тыс.руб., темп снижения высоколиквидных активов составляет 62,2% (с 48812 тыс.руб. до 18466 тыс.руб.). (см.таблица 14).
Ликвидные активы банка (работающие активы) снизились с 246113 тыс.руб. до 237618 тыс.руб., то есть на 8495 тыс.руб. Тенденция снижения ликвидных активов банка по сравнению с началом предыдущего года связана со снижением кредитного портфеля банка, размер которого по сравнению с началом года снизился на 10458 тыс.руб., динамика снижения составляет 4,3 % в год (с 243500 тыс.руб. до 233042 тыс.руб.). Кроме того, за анализируемый период объем просроченных кредитов возрос с 6571 тыс.руб. до 10060 тыс.руб., то есть на 3489 тыс.руб. (темп прироста составляет 53,01%), который возникает из-за просроченных кредитов выданных физическим лицам (см.приложение 2). Размер резерва начисленного на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличился на 16852 тыс.руб. по сравнению с 1 январем 2008 года, темп прироста составляет 112,7% (с 14950 тыс.руб. до 31802 тыс.руб.). Таким образом, чистая ссудная задолженность банка снизилась с 228550 тыс.руб. до 201240 тыс.руб., то есть на 27310 тыс.руб., или на 11,9% (см.таблица15).
Таким образом, увеличение активов банка произошло за счет увеличения активов не приносящих доход. Доля активов не приносящих доход в общей структуре валюты баланса возросла с 33,0% до 47,0%, а доля работающих активов снизилась с 67,0% до 53,0% (на +14,0% и -14,% соответственно) (см. рисунок 14, таблица 6).
Рисунок 4. Структура валюты баланса за 2008 год поквартально
Таблица 13
Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г. тыс. руб.
| № | Статьи баланса | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Изменения (+;-) | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| АКТИВ | |||||
| 1 | Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. | 48812 | 18466 | -30346 | -62,2 |
| 2. | Обязательные резервы, депонируемые в Банке России | 5805 | 300 | -5505 | -94,8 |
| 3. | Средства в кредитных организациях за вычетом резервов | 34190 | -2117 | -36307 | 6,2 |
| 3.1 | Средства в кредитных организациях | 49140 | 29685 | -19455 | 60,4 |
| 3.2 | Резервы на возможные потери | 14950 | 31802 | +16852 | 112,7 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 0 | 0 | - | - |
| 4.1 | Вложения в торговые ценные бумаги | 0 | 0 | - | - |
| 4.2 | Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 0 | 0 | - | - |
| 5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 243500 | 233042 | -10458 | -4,3 |
| 6. | Резервы на возможные потери | 14950 | 31802 | +16852 | 112,7 |
| 7. | Чистая ссудная задолженность | 228550 | 201240 | -27310 | -11,9 |
| 8 | Проценты начисленные (включая просроченные) | 1651 | 3614 | +1963 | 118,9 |
| 9. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 962 | 962 | - | - |
| 9.1 | Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 962 | 962 | - | - |
| 9.2 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | - | - |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы | 26200 | 35129 | +8929 | 34,1 |
| 11 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | - | - |
| 11.1 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | - | - |
| 11.2 | Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 0 | 0 | - | - |
| 12 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 1802 | 6039 | +4237 | 235,1 |
| 13 | Прочие активы за вычетом резервов | 0 | 0 | - | - |
| 13.1 | Прочие активы | 5797 | 8570 | +2773 | 47,8 |
| 13.2 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | - | - |
| 14 | Всего активов | 366397 | 449385 | +82988 | 22,6 |
|
|
|
Как мы видим из актива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям актива баланса как, денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. составляет -62,2, Обязательные резервы, депонируемые в Банке России – (-94,8); Ссудная и приравненная к ней задолженность-(4.3); Чистая ссудная задолженность –(-11,9).
Положительный темп роста наблюдается по таким статьям актива баланса, как: Средства в кредитных организациях за вычетом резервов +6,2; Средства в кредитных организациях +60,4; Резервы на возможные потери + 112,7; Проценты начисленные (включая просроченные) + 118,9;
Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы + 34,1; Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы +235,1; Прочие активы
+ 47,8; не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям актива баланса, всего активов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Таблица 14
| № | показатели | 01.01.08 | 01.04.08 | 01.07.08 | 01.10.08 | 01.01.09 |
| 1 | высоколиквидные активы | 120284 | 102371 | 126467 | 172542 | 211771 |
| 2 | ликвидные активы | 24613 | 248694 | 278490 | 274531 | 237618 |
| 3 | собственные средства | 61314 | 85692 | 115417 | 193167 | 233018 |
| 4 | привлеченные средства | 305083 | 265373 | 289540 | 253834 | 216190 |
|
| итого | 366271 | 351065 | 404957 | 446198 | 449385 |
Таблица 15
