Составление приходного кассового ордера

Содержание

1. Учет кассовых операций

1.1. Составление приходного кассового ордера.

1.2. Расходный кассовый ордер

1.3. Как оплатить поставщику наличными

1.4. Как принять оплату от покупателя наличными

1.5. Как снять наличные с расчетного счета

1.6. Как сдать наличные из кассы в банк

1.7. Как выдать наличные под отчет

1.8. Кассовая книга

Учет кассовых операций

 

Местами хранения денежных средств предприятия являются кассы и расчетные счета. Фактические данные о наличии денежных средств в кассах предприятия и на расчетных банковских счетах учитываются по каждому месту хранения денежных средств, т.е. по каждой кассе, по каждому счету. Валюта, в которой хранятся данные о денежных средствах, определяется типом расчетного счета или признаком кассы. Таким образом, по одному месту хранения можно учитывать денежные средства только в одной валюте. Если физически касса одна, и по этой кассе возможен учет денежных средств в разных валютах, то необходимо в справочнике касс завести несколько видов одной кассы для учета наличных средств в разных валютах. Этим исключается возможность поступления денежных средств в кассу в валюте, не совпадающей с валютой определенной для кассы.

 

Составление приходного кассового ордера.

 

Все, что относиться к кассовым и банковским операциям в программе 1С:Бухгалтерия 8.0 находиться в меню Банк и Касса. Здесь и справочники и документы. Документ «Приходный кассовый ордер» (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств.

В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:

· Оплата от покупателя.

· Возврат денежных средств подотчетником.

· Возврат денежных средств поставщиком.

· Получение наличных денежных средств в банке.

· Прочий приход денежных средств.

· Прием розничной выручки.

В случае оформления поступления денежных средств от покупателя или комиссионера документ «ПКО» может быть выписан на основании документов «Реализация товаров и услуг» или «Отчет комиссионера». При оформлении таких операций следует устанавливать вид операции «Оплата от покупателя».

В том случае, если с помощью приходного кассового ордера фиксируется предоплата, то на основании приходного кассового ордера можно выписать документ «Счет-фактура выданный» на авансовый платеж.

Если необходимо оформить операцию получения денег от поставщика за возвращенные ему ранее позиции номенклатуры, то в приходном кассовом ордере устанавливается вид оплаты «Возврат денежных средств поставщиком». В этом случае ПКО может быть выписан на основании документа «Заказ поставщику».

В случае оформления операции по возврату неизрасходованных денежных средств подотчетником устанавливается вид операции «Возврат денежных средств подотчетником». При выборе данного вида операции внешний вид формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка работников организации.

С помощью документа «Приходный кассовый ордер» можно оформить операцию получения денежных средств с банковского счета в кассу компании. При этом в документе устанавливается вид операции «Получение наличных денежных средств в банке» и указывается расчетный счет, с которого будут сняты денежные средства, и та касса компании, в которую они поступили в качестве наличных денежных средств.

В документе «Приходный кассовый ордер» предусмотрена возможность фиксации так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной торговой операции. Например – это может быть получение кредита в банке, поступления денег в качестве процентов по акциям и т.д. В этом случае вид оплаты устанавливается «Прочий приход денежных средств», а в документе заполняется соответствующая статья движения денежных средств.

Если необходимо принять розничную выручку с торговой точки, то вид оплаты устанавливается «Приём розничной выручки». В случае, если торговая точка автоматизирована, то проводки по бухгалтерскому учету формируются документом «Отчет ККМ о продажах», а не «Приходным кассовым ордером». В случае неавтоматизированной торговой точки необходимо взвести соответствующий флаг в форме документа. В этом случае проводки по бухгалтерскому учету формируются самим документом.

В группе полей «Печать» вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, от кого поступили денежные средства (поле «Принято от» в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу.

В бухгалтерском учете отражаются все указанные операции. В налоговом учете отражаются суммовые разницы как внереализационные доходы или расходы, если они возникают по факту расчетов с контрагентами. Для операции «Оплата от покупателя» возможно автоматическое разбиение суммы платежа на оплату и аванс, для этого необходимо указать счет учета аванса.

Важно: при заполнении документа НЕОБХОДИМО первым делом определить вид операции, от операции зависит, какая проводка будетсформирована документом.