Б) Условно – переменные затраты

		I кв.		II кв.		III кв.		IV кв.
Наименование вида	в натур	сумма	в натур	сумма	в натур	сумма	в натур	сумма
материальных ресурсов	выраж		выраж		выраж		выраж
Билеты, шт	20 000	1 000,00	21 000	1 050,00	18 000	900,00	21600	1 080,00
Всего материальных затрат		106 287,54		106 337,54		65 313,68		108 380,54

5.Расчет фонда оплаты труда

Расчет заработной платы по должностям

 

									изм. в руб.
N	Должность	Кол-во	Оклад	Зональн.20%		Премия 25%		Доп.выплаты		Сумма
1	Руководитель	1	2 503,53	500,71		625,88		300,00		3 930,12
2	Бухгалтер	1	2 316,47	463,29		579,12		300,00		3 658,88
3	Кассир	1	1 567,30	313,46		391,83		300,00		2 572,59
4	Тренер	8	2 202,48	440,50		550,62		300,00		3 493,60
5	Вахтер	4	662,40	132,48		165,60		300,00		1 260,48
6	Уборщица	4	662,40	132,48		165,60		300,00		1 260,48

 

Фонд оплаты труда

								изм в руб.
		I кв.		II кв.		III кв.		IV кв.
Категория	Числ.	Фонд опл.	Числ.	Фонд опл.	Числ.	Фонд опл.	Числ.	Фонд опл.
работников	чел.	труда	чел.	труда	чел.	труда	чел.	труда
Основные
служащие	8	92 230,93	8	92 230,93	8	92 230,93	8	92 230,93
Начисления 38,7%		35 693,37		35 693,37		35 693,37		35 693,37
Обслуживающий
персонал	8	33 276,67	8	33 276,67	8	33 276,67	8	33 276,67
Начисления 38,7%		12 878,07		12 878,07		12 878,07		12 878,07
Руководители
специалисты	3	33 533,23	3	33 533,23	3	33 533,23	3	33 533,23
Начисления 38,7%		12 977,36		12 977,36		12 977,36		12 977,36
Всего		159 040,84		159 040,84		159 040,84		159 040,84
Всего с начислениями		220 589,64		220 589,64		220 589,64		220 589,64

 

6.Прямые прочие расходы

                                                                                                                 изм. в руб.

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Наименование	сумма	сумма	сумма	сумма
Канцелярские расходы	3 000,00	3 000,00	3 000,00	3 000,00
Хозяйственные расходы	6 000,00	6 000,00	6 000,00	6 000,00
Медицинские расходы	4 680,00	4 680,00	4 680,00	4 680,00
Всего	13 680,00	13 680,00	13 680,00	13 680,00

 

6.1.Оплата прочих услуг и прочие текущие расходы

			изм	в руб.
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Наименование	сумма	сумма	сумма	сумма
Оплата услуг по пожарной сигн.	6 726,00	6 726,00	6 726,00	6 726,00
Оплата работ по подготовке
и обслуживанию соревнований, мероприятий	9 000,00	9 000,00	9 000,00	9 000,00
Оплата работ участников массовых мероприятий	9 000,00	9 000,00	9 000,00	9 000,00
Оплата услуг телефонной связи  (2 основные телефонные точки)	480,00	480,00	480,00	480,00
Всего	25 206,00	25 206,00	25 206,00	25 206,00

 

7.Смета расходов

					Изм в руб.
			2001 год
Статья затрат	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	за 2001 год
1	2	3	4	5	6
Материальные затраты	1 000,00	1 050,00	900,00	1 080,00	4 030,00
Коммунальные затраты	105 287,54	105 287,54	64 413,68	107 300,54	382 289,32
ФЗП рабочих осн. Пр-ва	92 230,93	92 230,93	92 230,93	92 230,93	368 923,74
ФЗП обсл. Персонала	33 276,67	33 276,67	33 276,67	33 276,67	133 106,69
ФЗП управленч. перс.	33 533,23	33 533,23	33 533,23	33 533,23	134 132,92
Начисл. на ФЗП осн. п.	35 693,37	35 693,37	35 693,37	35 693,37	142 773,49
Начисл на ФЗП обсл перс.	12 878,07	12 878,07	12 878,07	12 878,07	51 512,29
1	2	3	4	5	6
Начисл. На ФЗП упр. Перс.	12 977,36	12 977,36	12 977,36	12 977,36	51 909,44
Прочие затраты	38 886,00	38 886,00	38 886,00	38 886,00	155 544,00
Итого	365 763,18	365 813,18	324 789,32	367 856,18	1 424 221,88

Доля коммунальных затрат на содержание и эксплуатацию помещений в общей сумме затрат составляет 29%

Доля Фонда заработанной платы (с начислениями во внебюджетные фонды) в общей сумме затрат составляет 60%

В смете затрат не учтена амортизация имущества в связи с тем, что приобретение основных средств финансируется из местного бюджета и передается учреждению в оперативное управление, согласно Устава учреждения.

8.Отчет о прибылях и убытках

Показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, являться прогнозом финансовых результатов.

N	Наименование показателя	Величина показателя по периодам			Изм в тыс. руб
		I кв. 2001г.	II кв.2001г.	III кв. 2001г.	IV кв. 2001 г.	за 2001 г.
1	Выручка от реализации услуг	369,11	374,54	326,12	379,97	1 449,73
2	Затраты на производство	319,25	319,30	278,28	321,35	1 238,18
	в том числе:
	Материальные затраты и	106,29	106,34	65,31	108,38	386,32
	приравненные к ним
	Зар/плата с начислениями	174,08	174,08	174,08	174,08	696,32
	Прочие расходы	38,89	38,89	38,89	38,89	155,54
3	Валовая прибыль	49,85	55,24	47,85	58,62	211,55
4	Расходы на сод. аппарата упр.	46,51	46,50	46,50	46,50	186,01
5	Прибыль до выплаты налогов	3,34	8,74	1,34	12,12	25,54
6	Налоги	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Балансовая прибыль	3,34	8,74	1,34	12,12	25,54
8	Налог на прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
9	Чистая прибыль	3,34	8,74	1,34	12,12	25,54
10	Фонд накопления 85%	2,84	7,43	1,14	10,30	21,71
11	Фонд потребления 15%	0,50	1,31	0,20	1,82	3,83
12	Нераспределенная прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

 

Неравномерное получение прибыли по кварталам связано с тем, что в весенне-летний период уменьшается: количество посещений (на 11%), а следовательно:

· выручка от реализации услуг

· затраты на содержание и эксплуатацию помещений

Муниципальное учреждение "Молодежный Центр" имеет льготы по уплате налогов в бюджет, исходя из постановления Городской Думы от 1998 года по льготному положению для Бюджетных организаций, поэтому вся прибыль остается в распоряжении учреждения и направляется преимущественно на развитие предприятия.

Показатели финансовой деятельности

Наименование показателя	2001г.
1.Рентабельность продаж, %	1,76

9.Точка безубыточности

Точка безубыточности определяется расчетом по следующей формуле:

Т=Рпост/1-Кпер.,

где Т- точка безубыточности, Рпост. - условно постоянные расходы, Кпер.- удельный вес условно - переменных расходов в объеме продаж

 

Наименование показателя	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	2001 год
Объем продаж, тыс руб	369,11	374,54	326,12	379,97	1 449,73
Условно-постоян. расходы, тыс.руб	364,76	364,76	323,89	366,78	1 420,19
Удельн. Вес усл.-переменных расх	0,0027	0,0028	0,0028	0,0028	0,0028
Точка безубыточности, тыс. руб	365,75	365,79	324,79	367,82	1 424,15
Запас финансовой прочности, тыс.руб.	3,35	8,75	1,34	12,14	25,58

График определения точки безубыточности

 где Qпр - объем продаж, U - суммарные издержки производства, Pпост - постоянные издержки производства

Из графика определения точки безубыточности видно, что переменные издержки составляют незначительную часть суммарных издержек. Таким образом, при увеличении объема продаж себестоимость услуг будет уменьшаться, следовательно, рентабельность данных услуг будет увеличиваться.

 

 

10.Баланс денежных расходов и поступлений

Позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.

	Величина показателя по периодам, тыс. руб.
Наименование статьи	I кв. 01г.	II кв. 01г.	III кв. 01г.	IV кв. 01г.
1.Денежные средства в
наличие на начало периода	0,00	3,34	12,08	13,42
2.Поступление денежных средств
всего	369,11	374,54	326,12	379,97
в том числе:
выручка от реализации	369,11	374,54	326,12	379,97
финансирование	0,00	0,00	0,00	0,00
прочие поступления	0,00	0,00	0,00	0,00
3.Текущие денежные платежи
на сторону -всего	365,76	365,80	324,78	367,85
в том числе:
Материальные затраты и	106,29	106,34	65,31	108,38
приравненные к ним
Заработанная плата	220,59	220,58	220,58	220,58
прочие расходы	38,89	38,89	38,89	38,89
4. Прочие денежные платежи
на сторону -всего	0,00	0,00	0,00	0,00
в том числе:
покупка оборудования	0,00	0,00	0,00	0,00
5.Всего денежных платежей
на сторону	365,76	365,80	324,78	367,85
6.Денежные средства на конец
периода	3,34	12,08	13,42	25,54

       Учреждение планирует оказывать услуги на условиях предварительной оплаты, поэтому средства для расчетов за коммунальные услуги, выплату заработанной платы и прочих текущих расходов, будут производиться за счет выручки от реализации услуг.