Оценка степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка

 

Вышеприведенная система оценки степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка основана на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяет рассчитать меру риска кредитного портфеля коммерческого банка. Именно количественное и качественное исчисление риска является основополагающим фактором в дальнейшем хеджировании.

Как было упомянуто ранее, кредитный портфель коммерческого банка можно структурировать по различным признакам. Одним из наиболее значимых является диверсификация кредитного портфеля по степени риска каждой ссуды, входящей в состав кредитного портфеля. На основании этих данных кредитный портфель любого банка можно представить в следующем виде (таблица 3.1.1.):

 

Таблица 3.1.1. Кредитный портфель любого банка

I	1	2	3	4	5	6	7
Si	100	150	800	200	900	350	400
pi(c)	0,2	0,02	0,1	0,05	0,5	0,3	0,4

 

Где, S_i – сумма i – го кредитного договора, составляющего кредитный портфель коммерческого банка (тыс. грн.);

p_i(c) – кредитный риск относительно кредитного договора.

1. Определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю:

тыс.тенге.

2. Определим средневзвешенный кредитный портфельный риск:

тыс. тенге.

3. Рассчитаем дисперсию (вариацию) рисков по данному кредитному портфелю:

4. Определим среднеквадратическое отклонение:

Таким образом, можно сделать вывод, что значение кредитного риска для данного кредитного портфеля, имеют отклонение от среднего значения в среднем на 0,172, т.е. значение кредитного риска данного портфеля можно сгруппировать в интервал (0,2366 – 0,172; 0,2366 + 0,172).

5. Определим позитивную и негативную семивариацию кредитных рисков портфеля банка:

; ; ; ; ; ;

; ; ; ; ; ; .

6. Определим позитивное и негативное среднее семиквадратическое отклонение.

7. Рассчитаем коэффициент асимметрии:

Таким образом, показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля имеют больнее отклонение в большую сторону, нежели средневзвешенный портфельный риск, что свидетельствует о высоком уровне рискованности кредитного портфеля. В соответствии с этим, менеджер банка должен принять меры по минимизации кредитного риска с использование таких методов, как:

Дальнейшая диверсификация кредитного портфеля;

· Лимитирование;

· Концентрация;

· Резервирование.

Заключение

 

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что управление риском кредитного портфеля коммерческого банка в настоящее время приобретает все большее значение. Это обусловлено тем, что в современных рыночных условиях хозяйствования финансовая сфера, в которой осуществляют свою деятельность банки Республики Казахстан, постоянно меняется, и это ведет к объективной необходимости регулирования кредитного портфельного риска банка.

В настоящей дипломной работе раскрыта экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка, который представляет собой совокупность всех ссуд, выданных банком. Определена его структура и даны различные классификации кредитного портфеля.

Особое внимание уделено рискам, которым подвержены банки и в частности кредитному риску, который представляет собой риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов, определены факторы его возникновения, его роль в банковской деятельности.

Следует отметить, что регулирование риска кредитного портфеля коммерческого банка в Казахстане осуществляется на двух уровнях: на уровне НБ РК и на уровне конкретного коммерческого банка. В данной работе были рассмотрены как законодательная база, которая определяет условия предоставления банковских кредитов, так и методы, с помощью которых коммерческие банки могут регулировать данную категорию на уровне своего кредитного портфеля.

В работе предлагается концепция управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, которая основана, прежде всего, на общих принципах управления кредитным портфелем, а также представлена методика расчета кредитного портфельного риска, с целью количественного и качественного исчисления меры кредитного риска на уровне всего кредитного портфеля коммерческого банка.

Минимизировать кредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов. Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки риска конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к определению надежности заемщика. В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга. Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой конкретной сделки и принять необходимые по их предотвращению меры. Система оценки показателей кредитоспособности должна быть дифференцирована по крупным и малым клиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.

Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

Для внедрения в практику пробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и компьютерной техникой.

В этом же аспекте также стоит отметить, что в рамках системы Базель 2 в РК касательно качества кредитного портфеля можно привести комментарии ведущих финансистов страны. Как отмечают в Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), статус лучшей банковской системы в СНГ не позволяет финансистам Казахстана застаиваться на месте: пока соседи присматриваются к «Базелю-I», казахстанские финансисты «примеряют» новое соглашение Базельского комитета по банковскому надзору. В Казахстане с «Базелем-II» увязываются вопросы адекватности капитала и управления риска. Денег (собственного капитала) в банке должно быть столько, чтобы он мог ответить по своим рискам. Еще один понятный всем критерий «Базеля» — прозрачность. К обычному клиенту или вкладчику банка они оборачиваются одной понятной характеристикой — надежностью. Как отмечает Б. Жамишев, директор АФН «хотя в Казахстане говорят, что пруденциальные нормативы Базель 2 (кроме лимитов открытой валютной позиции) будут вводиться с 1 января 2006 года, в АФН просчитали по банкам второго уровня, как они будут выполняться, если их ввести сегодня». Банкиры убеждены, что это вполне возможно.

Таким образом, формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующие меры: диверсификация портфеля; предварительный анализ платежеспособности заемщика; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля, являются следующие: рационирование кредита; диверсификация заемщиков; диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам; применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде; диверсификация кредитного портфеля.

Список использованной литературы

 

1. Антонов Н. Г., Пессель М..А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2003.

2. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2004.

3. Банковское дело, /Под ред. Наминов В.И., Москва 2005.

4. Банковское дело, т.7, /Под ред. Ралько А.В., Москва 2004.

5. Банковское дело. Справочное пособие. Бабичева И. Москва «Экономика», 1999.

6. Дунаева А.В., Мониторинг предприятий в алматинском регионе: организация и первые итоги// Банки Казахстана № 8, 2004

7. Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2003.

8. Пакова О.Н., Антонец Е.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка и управление им. СПб., 2005.

9. Сейткасимов Г.С. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. А., 2005.

Монографии:

10. Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2003.

11. Банковская система за десять лет независимости Казахстана /Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2004.

12. Барабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. Москва. 1998г

13. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. ИЭР Всемирного Банка, 1993.

14. Киреев А.А. Составлением рейтинга надежности казахстанских банков будет заниматься независимое агентство // Экономика сегодня, М15, апрель 1996.

15. Мак Нотон Д. Банковские учреждения в развивающихся странах // том 1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к изменениям. Всемирный Банк, 2001, с.123.

16. Назарбаев Н.А. Пять лет независимости, А., 1996.