2020-01-14
1285
Содержание
Введение. 3
1. Общая характеристика международного кредитования. 5
1.1. Понятие, функции и принципы международного кредита. 5
1.2. Роль кредитования во внешней торговле и необходимость его регулирования 14
2. Характеристика видов и форм международного кредита. 20
2.1. Классификация международного кредита. 20
2.2. Кредитование экспорта и импорта. 32
2.3. Специфические формы кредитования во внешней торговле. 40
Заключение. 46
Список литературы.. 47
Введение
Международные потоки капитала, которые в своем движении принимают форму международного кредита, являются важнейшей составной частью перемещения факторов производства, что обусловливает важность и актуальность данной темы в курсе изучения предмета организация и регулирование внешнеэкономической деятельности.
Целью настоящей работы является рассмотрение сущности системы кредитования во внешней торговле, а также ее роли в международном движении капитала, видов, форм, функций и принципов международного кредита.
|
|
|
Чтобы достигнуть поставленную в работе цель, необходимо решить следующие задачи:
· раскрыть понятие международного кредита, рассмотреть его функции и принципы;
· определить роль кредитования во внешней торговле и необходимость его регулирования;
· привести классификацию форм и видов международного кредита;
· рассмотреть механизм кредитования экспорта и импорта во внешней торговле;
· рассмотреть лизинг, факторинг, форфейтинг и акцептный кредит как специфические формы кредитования во внешней торговле.
Объектом данной работы выступает система кредитования во внешней торговле. Предметом – виды, формы и принципы международного кредитования.
При подготовке курсовой работы были изучены труды российских авторов по проблеме системы международного кредитования; статьи и законодательные акты, имеющие непосредственное отношение к проблематике исследования.
Курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе данной курсовой работы раскрыта общая характеристика международного кредитования во внешней торговле. В первой части главы является задачей дать определения международного кредита различных авторов, указать функции и принципы международного кредита. В ней использовалась литература авторов: Г.Н. Белоглазовой, О. И. Лаврушина, Л. Н. Красавиной, Г.Л. Авагяна, К.А.Суэтина, В. А. Челнокова, Н.П. Гусакова, И.Н. Беловой, Н.А. Стрениной. Во второй части первой главы исследуется роль международного кредита во внешней торговле и необходимость его регулирования. Этой проблемой занимались авторы: Балабанов И. Т., Балабанов А. И., Покровская В.В., Е. Ф. Жуков, Л. И. Максимова, А. В. Печников, Г.Л. Авагян, А.Г. Мовсенян, С.Б. Огнивцев, А.И. Архипов, О.В.Соколова, В.Д. Камаев.
|
|
|
Во второй главе данной курсовой работы дана характеристика видов и форм международного кредитования, применяемого во внешней торговле. В первой части главы рассматривается классификация международного кредита. Помимо этого дана обширная характеристика основных видов международного кредита. Здесь использовались следующие авторы: Булатов А.С., Вкруглов В.М., Колесников В. И., Л. Н. Красавина, Носкова И. Я., Рубин Ю.Б.
Во второй части рассмотрен механизм кредитования экспорта и импорта. Этой проблемой занимались авторы: Г.Л. Авагян, Е.В. Рыбалкин, В.К. Сенчагов. В третьей части определены и охарактеризованы специфические формы международного кредита, такие, как: лизинг, форфейтинг, факторинг, и акцептный кредит. Здесь была использована литература авторов: Е.Н. Стровского, С.В. Казанцева, Мовсеняна А.Г., Огнивцева С.Б, Н.П. Гусакова, И.Н. Беловой, Н.А. Стрениной, Г.Л. Авагяна, К.А.Суэтина, Букато В.И., Лапидуса М.X.
В заключительной части курсовой работы сформулированы выводы и результаты исследования.
Общая характеристика международного кредитования
Понятие, функции и принципы международного кредита
Понятие международный кредит встречается в различных источниках. Определения международного кредита приведены ниже в таблице 1:
Таблица 1
Определение международного кредита различными авторами
| Автор | Определение |
| Авагян Г.Л. | Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, платности, срочности. Это одна из форм содействия движению стоимости на мировом рынке. Возникновение международного кредита связано с развитием внутренних, национальных рынков и необходимостью финансирования международной торговли [4, С. 276]. |
| Челноков В. А. | Международный кредит – кредит в товарной и денежной формах, предоставляемых друг другу иностранными коммерческими партнёрами и государствами [27, С. 137]. |
| Мовсенян А.Г. | Понятие международный кредит основывается на общем определении банковского кредита, подразумевает движение ссудного капитала, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов [19, С. 165]. |
| Красавина Л. Н. | Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов [16, С. 251]. |
| Е. Ф. Жуков | Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и уплаты определённого процента [10, С. 127]. |
| Суэтин К.А. | Само понятие кредит изменяется, оно не может ограничиваться определением как форма перемещения кредитного капитала от кредитора к заёмщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию приводящую к возникновению задолженности у одного из участников. Погашение задолженности производится единовременно или в рассрочку, причём в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процентов [26, С. 208]. |
Кругооборот промышленного и торгового капитала неизбежно приводит к образованию временно свободных денежных средств. С развитием внутренней экономики и повышением уровня жизни увеличивается объем сбережений домашних хозяйств. Превышение доходов бюджетов государств над производимыми расходами создает временно свободные средства государств. Внутри наиболее развитых стран накапливаются источники ссудного капитала, не находящие адекватного использования на национальном рынке. С другой стороны, международное разделение труда, международное движение товаров и факторов производства требуют для дальнейшего расширения использование кредитных источников [6, С. 108].
|
|
|
Исторически международный кредит возник в ответ на необходимость опосредовать движение товаров между странами. Сегодня кредитные отношения охватывают все сферы международной экономики.
На данный момент времени невозможно представить развитую экономику, в которой не существует необходимости привлечения кредитных средств.
Основа развития международного кредитования - международная интеграция, специализация производства, глобализация мировой экономики. Субъектами рынка международных кредитов являются частные предприятия, государственные организации, правительства стран, международные и региональные финансовые организации.
Опосредуя движение товаров, услуг и факторов производства, международный кредит тесно связан с другими экономическими категориями, такими как валютный курс, цена, прибыль, платежный баланс. Он участвует в кругообороте капитала на всех его стадиях — от приобретения импортного оборудования или сырья до реализации готовой продукции на мировом или внутреннем рынках.
На межгосударственном уровне международный кредит прежде всего связан с необходимостью покрытия отрицательного сальдо платежного баланса - расчетами [16, С. 279].
Основное отличие международного кредита от внутреннего заключается в разделении источников кредита и объектов кредитования государственными границами. Можно выделить три основных источника международного кредита:
• временно свободная часть капитала корпораций в денежной форме;
• валютные запасы государства;
• частные денежные накопления [15, С. 268].
В межгосударственных отношениях основным источником ссудного капитала является государственный капитал. Частный капитал используется в меньшей степени. В платежном балансе международное движение ссудного капитала, связанное с межгосударственными кредитами, относят в раздел прочих инвестиций. Это инвестиции, включающие все прочее межгосударственное движение капитала, не относящееся к прямым и портфельным инвестициям.
|
|
|
|
Рисунок 1- Функции международного кредита
Рассмотрим эти функции подробнее. Первой из них является перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования [26, С. 214].
Следующая функция, рассматриваемая нами, это экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе, финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Следующей функцией международного кредита является ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности [26, С. 215].
Обслуживание товарооборота также является одной из функций международного кредита.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса последняя из рассматриваемых нами функций международного кредита.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [26, С. 213].
Кредитные отношения в экономике базируются на принципах, строго соблюдаемых при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах [6, С. 275].
В экономической литературе выделяют следующие принципы международного кредита, отражённые на рисунке 2:
Рисунок 2. Принципы международного кредита.
Рассмотрим принципы международного кредита подробнее, первый из которых- возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало
неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета [16, С. 262].
Срочность кредита также один из принципов международного кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно
распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,
что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа. Следующий из рассматриваемых нами принципов - платность кредита, ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5- 5% годовых) или на беспроцентной основе [24, С. 167].
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема - снижается);
- темпов инфляционного процесса;
- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
- сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе - сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга) [17, С. 178].
Обеспеченность кредита также является одним из принципов международного кредита.
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в современных условиях.
Целевой характер кредита – ещё один принцип из рассматриваемых нами.
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита – последний и рассматриваемых нами принципов международного кредита.
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) [4, С. 251].
Итак, международный кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком из разных стран по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
Он выполняет присущие для него функции: перераспределительная функция, ускорение концентрации капитала, экономия издержек обращения, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса
и основывается на принципах: возвратность кредита, срочность кредита, платность кредита., обеспеченность кредита, дифференцированный характер кредита. целевой характер кредита.
