2020-01-14
231
Структура активов и процентных доходов представлена в приложении 5.
Средняя процентные ставки по размещенным средствам для удобства можно свести в таблицу:
Таблица 24. Доходная ставка по размещенным средствам
|
| 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 |
| Средняя % ставка по размещенным средствам | 7,95% | 2,52% | 4,15% | 6,11% |
| по средствам, размещенным в банках | 3,17% | 2,92% | 2,68% | 5,58% |
| по выданным кредитам | 9,33% | 2,66% | 4,68% | 6,43% |
| по ценным бумагам | 1,64% | 0,87% | 1,04% | 2,38% |
| ставка рефинансирования | 12% | 12 | 11,5 | 11 |
Доходные ставки банка по размещенным средствам не превышали ставку рефинансирования на протяжении всего анализируемого периода. Следует отметить увеличение доходной доходности средств в межбанковских депозитах и кредитах к концу периода. Доходная ставка по выданным кредитам резко снизилась во втором квартале (с 9,33% до 2,66%), но, начиная со третьего квартала снова начала расти. Наименее доходными были вложения в ценные бумаги. Однако банк имел доходы от перепродажи ценных бумаг (отражаемые в группе непроцентных доходов) соответственно 275 406, 222 350, 1 228 282 и 1 587 420 тыс. руб., что несколько повышает общий уровень доходности этой категории активов. Кроме того, вложения в государственные ценные бумаги являются ликвидными и могут быть обращены в наличные средства в течение суток.
|
|
|
В приложении 6 приведена структура платных пассивов и соответствующих и групп процентных расходов.
В денежном выражении остатки платных ресурсов возросли на 74,9%, а процентные расходы – на 55,5%. Средняя ставка привлечения сократилась с 2,56 до 2,27%.
Таблица 25. Стоимость отдельных категорий привлеченных средств.
|
| 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 |
| Всего по банку | 2,56% | 0,95% | 1,57% | 2,27% |
| Средства приобретенные на межбанковском рынке | 2,51% | 1,45% | 2,70% | 3,52% |
| вклады и депозиты юр. лиц | 1,13% | 0,16% | 0,45% | 0,77% |
| вклады и депозиты физ. лиц | 5,26% | 1,60% | 2,54% | 3,28% |
| собственные долговые инструменты | 3,53% | 1,38% | 2,49% | 3,35% |
Снижение стоимости привлечения средств отражает общую тенденцию снижения депозитных ставок. Наиболее существенное влияние на снижение средней ставки оказало снижение ставки по вкладам населения. Возросла средняя ставка по средствам, приобретенным на межбанковском рынке. Уровень ставки соответствует складывавшимся на рынке ставкам. Снижается значение собственных долговых инструментом.
Основной вывод, который можно сделать по итогам анализа, заключается в том, то банк в депозитной политике ориентируется на межбанковский рынок. Доля платных ресурсов в общей сумме привлеченных банком средств возрастает, и это сопровождается увеличением доли срочных депозитов в структуре платных пассивов.
|
|
|
Анализ непроцентных доходов и расходов.
На основании таблицы 26 можно сделать следующие выводы. Доля непроцентных доходов в операционных доходах банка возросла. Это положительный фактор, свидетельствующий о расширении ассортимента финансовых услуг, предоставляемых клиентам банка.
Таблица 26. Структура непроцентных доходов и соответствующих групп непроцентных расходов.
|
| Доходы | Расходы | ||||||
|
| 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 |
| Всего | 5 971 021 | 2 244 479 | 6 811 753 | 10 429 869 | 5 675 609 | 2 147 071 | 6 300 127 | 9 776 985 |
| Комиссионные | 390 059 | 120 365 | 236 529 | 375 016 | 268 236 | 52 497 | 192 144 | 268 424 |
| от операций с инвалютой | 958 728 | 428 267 | 1 065 937 | 1 425 707 | 914 005 | 390 798 | 1 013 123 | 1 309 175 |
| от переоценки инвалюты | 4 310 467 | 1 467 074 | 4 266 270 | 7 018 019 | 4 255 314 | 1 470 130 | 4 263 448 | 7 024 908 |
| от операций купли-продажи ценных бумаг | 276 724 | 222 350 | 1 228 282 | 1 589 107 | 149 175 | 219 200 | 801 162 | 1 118 314 |
| дивиденды | 1 318 | 0 | 0 | 1 687 |
|
|
|
|
| другие текущие доходы/расходы | 33 725 | 6 423 | 14 735 | 20 333 | 88 879 | 14 446 | 30 250 | 56 164 |
| Структура |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
| Комиссионные | 6,53% | 5,36% | 3,47% | 3,60% | 4,73% | 2,45% | 3,05% | 2,75% |
| от операций с инвалютой | 16,06% | 19,08% | 15,65% | 13,67% | 16,10% | 18,20% | 16,08% | 13,39% |
| от переоценки инвалюты | 72,19% | 65,36% | 62,63% | 67,29% | 74,98% | 68,47% | 67,67% | 71,85% |
| от операций купли-продажи ценных бумаг | 4,63% | 9,91% | 18,03% | 15,24% | 2,63% | 10,21% | 12,72% | 11,44% |
| дивиденды | 0,02% | 0,00% | 0,00% | 0,02% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| другие текущие доходы/расходы | 0,56% | 0,29% | 0,22% | 0,19% | 1,57% | 0,67% | 0,48% | 0,57% |
Наиболее прибыльными для банка являются операции с иностранной валютой. Доля операций с ценными бумагами в структуре не процентных доходов возросла с 4,63% до 15,24%. Снижение происходило по статьям комиссий и других текущих расходов.
Все непроцентные расходы можно разделить на три группы. Непроцентные расходы, которым соответствуют определенные группы непроцентных доходов, проанализированы выше (таблица 26.). Это прямые расходы, без осуществления которых невозможно получение соответствующих доходов. Две другие группы – это расходы, не содержащие аппарата управления и операционные расходы, т.е. затраты, распределяющиеся на все операции банка. Более детально они представлены в приложении 7.
Доходность активов рассчитывается по формуле:
Да=Доходы/Средние активы-нетто*100
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле
Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100
Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.
В нашем случае:
| 01.01.06 | 01.04.06 | 01.07.06 | 01.10.06 | |
| Да | 3,92% | 1,27% | 4,93% | 14,29% |
| Рп | 3,60% | 1,25% | 4,81% | 13,92% |
Спрэд составил:
01.01.06 – 0,32
01.04.06 – 0,02
01.07.06 – 0,12
01.10.06 – 0,37
И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.
[1] Здесь и далее «+» - положительная тенденция в работе банка; «-» - негативная тенденция в деятельности банка
