Ведение книги регистрации лицевых счетов

Открываемые лицевые счета по внутрибанковским операциям, клиентов регистрируются в книгах регистрации открытых счетов, формы которых приведены в Альбоме форм Сбербанка России.

Открываемые лицевые счета по внутрибанковским операциям (по учету имущества, расчетов, участия, капитала, доходов, расходов, результатов деятельности и т.п.) регистрируются в Книге регистрации открытых счетов по внутрибанковским операциям ф. № 293.

Открываемые лицевые счета клиентам - физическим лицам регистрируются в Книге регистрации открытых счетов (лицевых счетов клиентов - физических лиц) ф. № 294.

Открываемые лицевые счета клиентам - юридическим лицам регистрируются в Книге регистрации открытых счетов (лицевых счетов клиентов - юридических лиц) ф. № 295.

Правила присвоения номеров лицевых счетов приведены в Порядке № 1556-р.

Книги регистрации всех лицевых счетов, открываемых клиентам (юридическим и физическим лицам), и по внутрибанковским операциям могут вестись в электронном виде. В этом случае книга регистрации, а также вносимые в нее изменения подписываются ЭЦП главного бухгалтера (заместителя), при этом должны быть обеспечены меры защиты информации от несанкционированного доступа.

В электронном виде ежедневно составляются отдельные ведомости вновь открытых и закрытых счетов, которые подписываются ЭЦП главного бухгалтера (заместителя). При необходимости ведомости открытых и закрытых счетов ежедневно распечатываются на бумажном носителе. Ведомости открытых и закрытых счетов по внутрибанковским счетам, по счетам клиентов - физических лиц, по счетам клиентов - юридических лиц распечатываются соответственно по формам №№ 293, 294, 295. Распечатанные на бумажном носителе ведомости открытых и закрытых счетов подшиваются в отдельное дело, хранятся у главного бухгалтера или его заместителя и по истечении отчетного года сдаются в архив.

На каждое первое число года, следующего за отчетным, а при необходимости и в другие сроки в течение года, ведущаяся в электронном виде книга регистрации счетов (или ее отдельные листы) распечатывается. В ежегодно распечатываемую книгу регистрации включаются действующие на отчетную дату счета.

Распечатанная в части действующих счетов книга регистрации сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов, пронумеровывается, прошнуровывается, опечатывается и подписывается управляющим, главным бухгалтером или их заместителями.

Ежеквартально, на 1-е число месяца следующего за отчетным кварталом сотрудниками ОБУиО проводится анализ неработающих внутрибанковских лицевых счетов с последующим их закрытием в ПО "RS-Bank".