Коммерческие банки Республики Беларусь

Коммерческие банки – второе основное звено банковской системы.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно товарно-обменные операции, торговлю. В настоящее время этот термин обозначает больше «деловой» характер банка.

К раскрытию сути банка и банковской системы можно подойти с двух сторон: юридической и экономической. В первом случае, суть деятельности банка должна соответствовать определению, данному в национальном законодательстве.

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном банковским кодексом или иными равноценными правовыми актами, и имеющей на основании лицензии, выданной центральным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В основу этих операций входят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность -  совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли. Таким образом, характерной чертой деятельности коммерческого банка является получение в результате собственной деятельности прибыли или дохода.

Определение сути деятельности банка с экономической точки зрения может быть произведено путем анализа банковской деятельности как особого виды предпринимательской деятельности.

Коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. Банки осуществляют специфическую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпринимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой – способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для потребителей.

Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физическими лицами. Банковская услуга по своей природе относительно не дифференцированная, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром – деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управление денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополнительную стоимость. Для банков характерны: платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превращение их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги.

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей – банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образуют издержки обращения, и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

Банковская деятельность, как и другая предпринимательская деятельность, сопровождается рисками. Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению.

В условиях рыночной экономики все операции (услуги) ком­мерческого банка можно классифицировать: пассивные, активные, посреднические, другие.

Пассивные операции – операции, посредством кото­рых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть — на акку­муляцию временно свободных средств клиентов (хозяйствен­ных организаций, других банков, предпринимателей, населе­ния и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания де­лятся на депозитные (включая получение межбанковских кре­дитов) и эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка).

В пассивных операциях центральных банков значится вы­пуск банкнот (эмиссия денег). С помощью этих операций фор­мируются собственные, привлеченные и эмитированные сред­ства. Собственные – за счет операций по выпуску и размеще­нию акций, отчисления из прибылей и т.п.; привлеченные – путем привлечения средств клиентов за оказанные услуги и без оказания услуг и путем привлечения средств из других источ­ников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, – на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции – операции по размещению бан­ками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных опера­ций выделяются два главных вида – ссудные и банковские ин­вестиции. Выдача ссуд – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее вы­сокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложе­ния средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозит­ные операции – размещение временно свободных средств од­них банков в других банках и кредитных учреждениях; депози­ты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени «создавать вклады», зачисляя суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции – операции, содейству­ющие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; трастовые операции, трансфертные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссион­ных началах.

Другие (прочие) операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направле­ны на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно для универсальных банков. Существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными – кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посредни­ческих услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиенту­ры и делает более привлекательными условия их кредитно-расчетного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервис­ные услуги; нумизматические операции; совместную деятель­ность банков и других юридических лиц; благотворительную деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п. Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кре­дитных учреждений, определенного банковским законодатель­ством, и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.

Таким образом, подводя промежуточный итог первого этапа проводимого исследования, можно сделать следующий вывод: банковская система является одной из основных составляющих экономики современного государства и играет существенную роль в обеспечении условий ее эффективного функционирования. Банковская система представляет собой сложное институциональное образование, состоящее из целого ряда структурных элементов (участники системы, нормативно-правовая база, банковский рынок) и звеньев (центральный банк и коммерческие банки).