Организация и методика проведения налоговых проверок

Вопросы к государственному

экзамену

по специальности 38.05.01 "Экономическая безопасность"

Специализация: Судебная экономическая экспертиза

 

 

СОГЛАСОВАНО:

 

Проректор по УР                                                                        В.В. Шутенко

                                                                                                     

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры финансов, налогообложения и финансового учета

Протокол № 2 от «21» сентября 2018 г.

Зам. зав. кафедрой                                                                      И.В. Евсеева

Экономическая безопасность

1. Анализ криминальной конкуренции, ее сравнение с цивилизованной конкуренцией.

2. Внешние угрозы экономической безопасности предприятия (утеря своей ниши на рынке товара; изменение финансовой ситуации в стране; условия кредитования; платежная недисциплинированность покупателей).

3. Внутренние угрозы экономической безопасности предприятия (массовое выбытие устаревших элементов основного капитала, их невосполнение и утеря из-за этого производственного потенциала; отставание техники и технологии, применяемых на предприятии; высокие издержки производства).

4. Инфраструктура защиты предпринимательства.

5. Классификационные признаки рисков относительно объективных условий их существования (происхождения)

6. Классификация факторов риска. Субъективные условия риска (хозяйственные и финансовые риски).

7. Криминальная конкуренция, ее важнейшие признаки.

8. Легальная и нелегальная экономика.

9. Модели частного и государственного партнерства как механизм развития реального сектора экономики.

10. Объекты и уровни защиты предпринимательства.

11. Определение наиболее важных показателей экономической безопасности.

12. Органы управления риском на предприятии (финансовый менеджер; менеджер по риску; соответствующие подразделения (секторы, отделы) в финансовой службе предприятия).

13. Понятие «экономическая безопасность», ее сущность, определение и категории.

14.  Налоговая система Российской Федерации: основные элементы, принципы функционирования.

15.   Налоговые правонарушения: понятие, виды, формы вины.

16. Правовое обеспечение защиты предпринимательства.

17. Развитие системы гарантий и страхования инвестиций в современной России.

18. Риск и его виды. Сущностные аспекты категории «предпринимательский риск».

19. Роль экономической составляющей в системе безопасности государства в целом.

20. Система управления рисками (риск-менеджмент) (управляющая подсистема (субъект управления) и управляемая подсистема (объект управления).

21. Система финансовой безопасности.

22. Службы безопасности предприятия, ее цели, задачи и функции.

23. Теневая экономика как угроза экономической безопасности государства

24. Управление рисками и их предупреждение.

25. Финансовая безопасность, ее сущность.

СУДЕБНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА

1. Дополнительная и повторная судебно-экономическая экспертиза.

2. Задачи и объекты судебно-экономической экспертизы. Классификация судебных экспертиз.

3. Заключение судебно-бухгалтерской экспертизы, его структура и методика составления.

4. Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательства и его оценка следователем (судом)

5. Значение специальных методов научного экономического анализа в судебной экспертизе.

6. Информационное обеспечение судебно-бухгалтерской экспертизы.

7. Компетенция эксперта-бухгалтера. Использование заключения эксперта-бухгалтера.

8. Мероприятия судебно-бухгалтерской экспертизы для предупреждения правонарушений в хозяйственной деятельности.

9. Методы экспертного исследования

10. Назначение, порядок проведения и итоговые документы судебно-бухгалтерской экспертизы.

11. Нормативное регулирование судебно-экспертной деятельности в РФ.

12. Общая система методов и требования к методике экспертного исследования.

13. Особенности назначения судебно-экономической экспертизы в уголовном судопроизводстве.

14. Отличие судебно-бухгалтерской экспертизы от других форм использования специальных познаний в уголовном судопроизводстве: а) от ревизии; б) от аудита.

15. Оценка заключения судебно-экономической экспертизы.

16. Планирование процесса судебно-экономической экспертизы.

17. Система методов судебно-бухгалтерской экспертизы.

18. Специальные приемы, применяемые при проведении судебно-бухгалтерской экспертизы.

19. Стадии судебно-бухгалтерского исследования в бухгалтерской экспертизе.

20. Требования, предъявляемые к бухгалтерским документам. Изъятие бухгалтерских документов.

21. Участие специалиста бухгалтера в производстве следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий

22. Эксперт судебно­-экономической экспертизы, его процессуальный статус и компетенция.

23. Экспертиза источников информации: налоговой и бухгалтерской отчетности, бухгалтерских и налоговых регистров, первичных документов, других материалов дела.

24. Экспертиза правильности отражения в учете и отчетности расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

25. Экспертное исследование и его содержание.

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК

1. Понятие и цель камеральной проверки. Анализ результатов камеральных налоговых проверок

2.  Валютный и таможенный контроль: субъекты и объекты, правовое обеспечение.

3. Документальное оформление решения по налоговой проверке, порядок и сроки его вручения налогоплательщику.

4. Задачи и полномочия ФНС по осуществлению налогового контроля.

5. Значение планирования выездных налоговых проверок.

6. Использование автоматизированных систем при проведении камеральных проверок.

7. Камеральная налоговая проверка как форма текущего налогового контроля, документы, необходимые для проведения камеральной проверки.

8. Классификация налоговых проверок. Документальные и фактические методы контроля.

9. Нормативные документы, регламентирующие деятельность налоговых органов.

10. Организация и методика проведения выездной налоговой проверки.

11. Организация приема налоговой отчетности в налоговых органах.

12. Оформление и реализация результатов выездной налоговой проверки

13. Оформление и реализация результатов камеральной налоговой проверки.

14. Планирование и порядок назначения выездных налоговых проверок.

15. Порядок и сроки составления разногласий налогоплательщиком.

16. Порядок представления уточненных форм налоговой отчетности.

17. Порядок принятия решения по результатам камеральной проверки.

18. Порядок рассмотрения материалов выездной налоговой проверки руководителем предприятия и руководителем налогового органа.

19. Порядок, сроки рассмотрения материалов налоговых проверок и принятия решения по ним.

20. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Продление сроков камеральной налоговой проверки.

21.  Сущность и место налогового контроля в государственном финансовом контроле.

22. Условия и документальное оформление привлечения к участию в выездной налоговой проверки специалиста и эксперта.

23. Формы и методы контрольной работы налоговых органов.

24. Этапы проведения камеральной налоговой проверки.

25. Судебно-бухгалтерская экспертиза налогообложения операций организации