Учет сдачи наличности в банк через инкассатора

Порядок сдачи денег инкассаторам

К договору прилагаются: перечень организаций, с указанием адреса, телефона, ФИО руководителя и кассира; заявка на проведение инкассации; протокол согласования цен на инкассацию, временное хранение и прием, пересчет для перечисления наличных денег.

Законодательство не содержит специальных и особых требований при инкассации и передачи денежных средств в банк собственными силами организации. Такие действия и материально ответвленные лица за сдачу устанавливаются внутренними положениями организации самостоятельно.

Правила передачи денежных средств инкассаторам

Кроме того, правила инкассации могут регламентироваться подписанным соглашением о предоставлении инкассаторских услуг, которым, например, предусматривается периодичность передачи средств и другие конкретные условия.
Денежная наличность, упакованная в сумках, передается инкассатору. Данное действие выполняется кассиром передающей организации в особом помещении. Контролировать эту процедуру вправе ревизор, финансовый контролер, главный бухгалтер, руководитель организации.

Порядок осуществления инкассации следующий. Перед выездом инкассаторской службы происходит получение:

1. Пустых сумок для организации.

2. Доверенности на получение средств от фирмы. Лицо, которое будет осуществлять передачу средств в обязательном порядке каждый раз обязано проверять ее наличие и отдельно обращать внимание на срок действия такого удостоверения.

3. Явочной карточки.

4. Удостоверения о том, что данное лицо действительно является действующим сотрудником инкассаторской службы.

Соблюдение требования передачи средств в банковское учреждение в соответствии с положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ». Прием наличных денег и ценностей учреждениями банков от обслуживаемых предприятий и организаций относится к кассовым банковским операциям и осуществляется в порядке, установленном положениями по эмиссионно-кассовой работе и ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

В сумку вкладываются препроводительная ведомость и реестр операций. Суммы в документах и в сумке должны совпадать.

Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении. Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику организации квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму.

Если инкассатор приехал за наличными, а кассир отказывается ему выдать наличные, в явочной карточке он обязан написать об отказе и его причине и заверить запись своей подписью.

Каждый хозяйствующий субъект должен осуществлять фиксацию доходов и расходов. Законодательство обязывает предпринимателей соблюдать кассовую дисциплину, выполняя правила обращения с наличными средствами. В каком порядке происходит снятие выручки индивидуальным предпринимателем и нужна ли инкассация ИП?

Перевозка (физическое перемещение, транспортировка) переданных денежных средств непосредственно в обслуживающий банк.

При УСН (доходы — расходы) инкассация относится к расходам, связанных с оплатой услуг банка и уменьшающих налогооблагаемую базу.

Кассир передает инкассатору образец пломбы, сумку с наличными деньгами, накладную и квитанцию к сумке. Инкассатор проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке и квитанции к сумке.

Проследите, чтобы инспектор-сборщик прикрепил их к левому запястью. Известите инспектора охраны группы об окончании приема денежных средств. Посмотрите как проходит загрузка сумок в машину инкассаторов. Доложите начальству об их отправке и успешной проведенной инкассации.

Необходимо чтобы данные сроки совпадали или поступления происходили раньше выплат При этом несовершенство …

ВСП, не осуществляющему хранение наличных денег, сумма минимального остатка хранения наличных денег не устанавливается.

Организация заключает договор на инкассацию денежных средств, для того чтобы инкассатор забирал наличные и переводил их на расчетный счет организации. Как отразить в учете инкассацию наличных денег?

При установлении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств.

Сдать наличную выручку в банк можно двумя способами: самостоятельно в кассу банка или через инкассаторскую службу кредитной организации. Организация заключает договор на инкассацию денежных средств, для того чтобы инкассатор забирал наличные и переводил их на расчетный счет организации. Как отразить в учете инкассацию наличных денег?

В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.

Разумеется, каждая отдельная фирма, производство, торговая точка своими силами обеспечивают сохранность денег путем введения в штат охранников, сторожей, устанавливая сигнализацию, системы видеонаблюдения.

Суммы денежных средств, которая будет транспортироваться. Как правило, величина оплаты рассчитывается в определенном процентном соотношении к инкассируемой сумме от 0,1 до 2% к ее величине.

Таким образом, процедура инкассации наличности хозяйствующего субъекта осуществляется в строгом соответствии с порядком, который предусматривается как общеобязательными нормами Центробанка РФ, так и частными соглашениями, заключаемыми между предприятием и инкассаторской службой (обслуживающим банком).

Стоимость самостоятельного внесения налички зависит от ставок банка и составляет в среднем 0,2% от суммы. Предприниматель вносит деньги через кассу банковского учреждения или посредством автомата для внесения средств. Внесенную сумму кладут на счет бизнесмена сразу, не дожидаясь инкассации банкоматов.

Все организации обязаны сдавать выручку, превышающую допустимый кассовый лимит, в банк. При больших суммах предприятия прибегают к услугам инкассаторской службы банка.

Процедура хранения, перевозки, инкассации наличности в российских банках закреплена в Положении ЦБ РФ № 318-П от 24.04.08 (далее — Положение 318-П) и Законе № 86-ФЗ от 10.07.02. Согласно документам, инкассацию могут осуществлять только организации системы Банка России.

Верен ли тот факт, что к организации нет требования к обеспечению безопасного перемещения ДС при инкассировании своими силами?

С этим не должно быть никаких проблем. Прикрепите три квитанции, в которых будет указана сумма для перевозки. Дайте их заверить кассиру.

Большая часть организаций вынуждена прибегать к услугам инкассаторов. Четкое знание процедуры проведения инкассации может не только сэкономить время, но и уберечь от мошенничества и утраты крупных сумм денег.