При изучении данного раздела студенту следует провести анализ по данным годовой бухгалтерской и статистической отчетности основных показателей производственно-финансовой деятельности организации за последний отчетный год в сравнении с предыдущим годом (динамика показателей за два года).
Анализ показателей должен быть представлен в таблице, форма которой завит от специфики деятельности организации и представлена:
– для отделения Белорусской железной дороги – таблица 1;
– для структурного подразделения Белорусской железной дороги – таблица 2. При этом выбор количественных и качественных показателей структурного подразделения осуществляется на основании информации таблицы 3.
Таблица 1 – Динамика основных экономических показателей деятельности ________________________
отделения БЖД за 20___/20__гг.
Показатели | 20__г. | 20__г. | Абсолютное отклонение (+; -) | Темп роста, % |
1 Погрузка грузов, т | ||||
2 Перевозка грузов, т | ||||
3 Перевозка пассажиров, пасс | ||||
4 Грузооборот, т-км | ||||
5 Пассажирооборот, пасс-км | ||||
6 Приведенные т-км | ||||
7 Доходы всего, млн. руб. | ||||
7.1 доходы от перевозок | ||||
7.2 по ИВД | ||||
8 Расходы всего, млн руб. | ||||
8.1 по перевозкам | ||||
8.2 по ИВД | ||||
9 Себестоимость перевозок, млн руб. | ||||
9.1 грузовых | ||||
9.2 пассажирских | ||||
10 Себестоимость реализованных работ и услуг по ИВД, млн руб. |
Окончание таблицы 1
Показатели | 20__г. | 20__г. | Абсолютное отклонение (+; -) | Темп роста, % |
11 Прибыль (убыток) от реализации работ, услуг, млн руб. | ||||
11.1 от перевозок | ||||
11.2 от работ и услуг ИВД | ||||
12 Прибыль (убыток) за отчетный период, млн руб. | ||||
13 Рентабельность перевозок, % | ||||
14 Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) по ИВД, % | ||||
15 Рентабельность хозяйственной деятельности отделения дороги, % | ||||
16 Среднегодовая стоимость основных производственных средств, млн руб. | ||||
17 Фондоотдача, руб. | ||||
18 Фонд заработной платы, всего, млн руб. | ||||
18.1 по перевозкам | ||||
18.2 по ИВД | ||||
19 Среднесписочная численность работников, всего, чел. | ||||
19.1 по перевозкам | ||||
19.2 по ИВД | ||||
20 Производительность труда 1-го среднесписочного работника, млн руб. | ||||
20.1 по перевозкам | ||||
20.2 по ИВД | ||||
21 Среднемесячная заработная плата 1-го среднесписочного работника, млн руб. | ||||
20.1 по перевозкам | ||||
20.2 по ИВД | ||||
22 Дебиторская задолженность, млн руб. | ||||
23 Кредиторская задолженность, млн руб. | ||||
24 Оборачиваемость нормируемых ТМЦ, дни |
Таблица 2 – Динамика основных экономических показателей деятельности ________________________________
(наименование структурного подразделения БЖД)
за 20__/20__гг.
Показатели | 20__г. | 20__г. | Абсолютное отклонение (+; -) | Темп роста, % |
1 Количественные и качественные показатели структурного подразделения* (выбираются из таблицы 3) | ||||
2 Расходы всего, млн.р. | ||||
2.1 по перевозкам | ||||
2.2 по ИВД | ||||
3 Доходы всего, млн.р. | ||||
3.1 по перевозкам | ||||
3.2 по ИВД | ||||
4 Себестоимость реализованных работ и услуг по ИВД, млн руб. | ||||
5 Прибыль (убыток) от реализации работ, услуг, млн руб. | ||||
5.1 от перевозок | ||||
5.2 от работ и услуг ИВД | ||||
6 Прибыль (убыток) за отчетный период, млн руб. | ||||
7 Рентабельность реализованной продукции по основной деятельности, % | ||||
8 Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) по ИВД, % | ||||
9 Рентабельность хозяйственной деятельности в целом по организации, % | ||||
10 Среднегодовая стоимость основных производственных средств, млн руб. | ||||
11 Фондоотдача, руб. | ||||
12 Фонд заработной платы, всего, млн руб. | ||||
12.1 по перевозкам | ||||
12.2 по ИВД | ||||
13 Среднесписочная численность работников, всего, чел. | ||||
13.1 по перевозкам | ||||
13.2 по ИВД | ||||
14 Производительность труда 1-го среднесписочного работника, млн руб. | ||||
14.1 по перевозкам | ||||
14.2 по ИВД | ||||
15 Среднемесячная заработная плата 1-го среднесписочного работника, млн руб. | ||||
15.1 по перевозкам | ||||
15.2 по ИВД |
Окончание таблицы 2
Показатели | 20__г. | 20__г. | Абсолютное отклонение (+; -) | Темп роста, % | |
16 Дебиторская задолженность, млн руб. |
| ||||
17 Кредиторская задолженность, млн руб. |
| ||||
18 Оборачиваемость нормируемых ТМЦ, дни |
| ||||
Таблица 3 – Количественные и качественные показатели, характеризующие объем и качество выполненной
работы структурных подразделений
Наименование структурного подразделения | Функциональная операция в едином технологическом процессе перевозки | Количественная оценка выполненной работы | Качественная оценка выполненной работы |
Станции | Оформление проездных документов и другие начально-конечные операции | Погрузка (т, вагоны) Выгрузка (т, вагоны) Переработка вагонов (ваг.) Отправленные пассажиры (пас.) | Статическая нагрузка Нормы простоя вагонов Соблюдение графика движения поездов |
Локомотивные депо | Обеспечение тяги поездов исправными локомотивами и профессиональной бригадой | Тонно-километры брутто Локомотиво-километры Локомотиво-часы маневровой работы | Производительность локомотива Процент неисправных локомотивов |
Вагонные депо | Обеспечение перевозок исправным вагонным парком, осмотр вагонов в пути следования | Вагоно-километры Вагоны, прошедшие через ПТО (может быть деповской ремонт) | Выполнение норм простоя вагона |
Дистанции пути | Содержание пути в состоянии, обеспечивающем безопасность движения | Километры пути (могут быть осуществленные виды ремонта) | Состояние пути в баллах |
Дистанции сигнализации и связи | Бесперебойная работа устройств, обеспечение всех видов связи | Технические единицы | Балльная оценка состояния устройств |
Дистанции электроснабжения | Обеспечение тяги поездов и работу всех подразделений электроэнергией | Киловатт-часы | Потери электроэнергии в сети |
Дистанция гражданских сооружений | Надлежащее содержание зданий и сооружений | Объем ремонтно-строительных работ Ввод общей площади жилья в эксплуатацию после капитального ремонта | Количество жилой площади с просроченными сроками капитального ремонта |