2020-05-25
184
Основные вопросы:
1.Каково определение понятия «способы защиты прав налогоплательщиков»?
2.Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.
3. Какова особенность административного способа защиты прав налогоплательщика?
4. Каков порядок и каковы сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган?
5. Каковы последствия подачи жалобы в налоговый орган?
6. Какова особенность защиты прав в суде?
Практическое задание: решить задачи.
Задания для самостоятельной работы:
1. Проанализируйте нормы ст.137 – 141 НК РФ и составьте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Оформить письменно.
2. Проанализируйте ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ и составьте исковое заявление в арбитражный суд
Тема 8. Налог на добавленную стоимость
Основные вопросы:
1. Назовите правовые основы налога на добавленную стоимость (НДС).
2. Кто является плательщиком НДС?
3. Каков порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика?
4. Кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика?
5. Какие документы подтверждают право на освобождение от исполнение обязанностей от уплаты НДС?
6. Каковы объекты НДС?
7. Каковы критерии определение места реализации товара и услуг?
8. Какие операции освобождаются от налогообложения?
9. Какие товары, ввозимые не территорию РФ, не подлежат налогообложению?
10. Каковы особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ?
11. Какова налоговая база НДС?
12. Каков налоговый период по НДС?
13. Какова налоговая ставка НДС?
14. Каково значение счёт – фактуры?
15. Какие данные должны быть указаны в счёте – фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг) и при передаче имущественных прав?
16. Каковы налоговые вычеты (общие правила)?
17. Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет?
18. Каков порядок возмещения НДС?
Практическое задание: решить задачи.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте ст.145 НК РФ и выясните, в каких случаях организация и индивидуальный предприниматель может быть освобождён от исполнения обязанностей налогоплательщика. Оформить письменно.
2. Проанализируйте ст.151 НК РФ и раскройте особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Оформить письменно.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц.
Основные вопросы:
1. Каковы правовые основы налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?
2. Каковы объекты НДФЛ?
3. Как определяется налоговая база?
4. Каковы особенности определения налоговой базы:
а) при получении доходов в натуральной форме;
б) при получении доходов в виде материальной выгоды;
в) при получении доходов от долевого участия в организации?
5. Что означают: стандартные вычеты; социальные вычеты; имущественные вычеты; профессиональные вычеты.
6. Каковы налоговые периоды и налоговые ставки?
7. Порядок исчисления и уплаты налога?
8. В каких случаях составляется налоговая декларация?
9. Каково содержание налоговой декларации?
Практическое задание: решить задачи.
Практическое задание: заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц при получении вычета по расходам на лечение (социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика, по расходам на приобретение квартиры).
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте ст.211 ст. 212 НК РФ и выявите особенности определения налоговой базы: при получении доходов в натуральной форме и при получении доходов в виде материальной выгоды. Оформить письменно.
2. Проанализируйте ст.218,219,220, 221 НК РФ и определите в чём специфика стандартных, социальных, имущественных и профессиональных вычетов. Оформить письменно.
Тема 10. Транспортный налог
Основные вопросы:
1. Каковы правовые основы транспортного налога?
2. Дайте определение понятия «транспортный налог»
3. Кто является плательщиком транспортного налога?
4. Что признаётся объектом транспортного налога?
5. Какова налоговая база?
6. Каковы налоговый и отчётный периоды?
7. Как определяется налоговая ставка транспортного налога?
8. Каков порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу?
9. Каковы особенности налоговой декларации по транспортному налогу?
Практическое задание: решить задачи.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте ст.361 НК РФ и выявите особенности налоговой ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя и от права на увеличение (уменьшение) налоговой ставки транспортного налога. Оформить письменно.
2. Проанализируйте ст.362 НК РФ и определите порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу.
Тема 11. Земельный налог
Основные вопросы:
1. Какова правовая основа земельного налога?
2. Каковы общие положения земельного закона (см. ст.387 НК РФ)?
3. Кто является плательщиком земельного налога?
4. Что признаётся объектом земельного налога?
5. Какие объекты не признаются объектом земельного налога?
6. Как определяется налоговая база земельного налога?
7. Каковы особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности?
8. Каковы налоговый и отчётный периоды?
9. Какова налоговая ставка земельного налога?
10. Каковы налоговые льготы по земельному налогу?
11. Каков порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу?
12. Каков порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу?
13. Каковы форма и содержание налоговой декларации по транспортному налогу?
Практическое задание: решить задачи.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте ст.391 НК РФ и определите порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
2. Проанализируйте ст.389 и ст.395 НК РФ и выявите, как соотносятся положения, указанные в этих статьях.
