Для осуществления предварительного контроля
| № п.п.
| Цели выдачи наличных денег из касс банков
| Сведения (документы), используемые для
осуществления контроля обоснованности выдачи
наличных денег из касс банков
|
|
|
|
|
|
| Выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы (за исключением выплат работникам несписочного состава)
| В случаях, если сумма, заявленная к выплате (по денежному чеку, в устной или письменной форме), не вызывает сомнения у специалиста по денежному обращению, документы или сведения для контроля не требуются. В чеке должна быть ссылка о задолженности по налогам и другим платежам.
В случаях, если сумма, заявленная к выплате (по денежному чеку, в устной или письменной форме), вызывает сомнение у специалиста по денежному обращению, банк может в устной или письменной форме запросить любые из предложенных ниже документов или сведений:
– вторые экземпляры (копии) платежных ведомостей, подписанные должностными лицами и заверенные печатью клиента
– расчет заявленной к выплате суммы по видам выплат, подписанный должностными лицами и заверенный печатью клиента
– копии приказов на поощрительные выплаты
|
|
| Выплаты работникам несписочного состава, включаемые в состав фонда заработной платы
| При необходимости
– копии соответствующих договоров, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
– документы, подтверждающие фактическое исполнение договора
|
|
| Дивиденды (доходы по акциям работников предприятий, доходы по паям) от распределения прибыли
| При необходимости:
– решение уполномоченного органа клиента банка о порядке и периодичности распределения прибыли, в том числе о порядке и периодичности распределения части (процента) прибыли, направляемой на выплату дивидендов
– расчет распределения прибыли
– письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет)
– письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет налога на прибыль нарастающим итогом с начала года, отчет о прибылях и убытках (ф.2), заверенный налоговой инспекцией; баланс, заверенный налоговой инспекцией – при условии распределения прибыли за год или в любой другой форме)
– аудиторское заключение о результатах проверки клиента
– информация клиента о количестве акционеров или пайщиков;
– платежное поручение на перечисление подоходного налога с выплачиваемой суммы дивидендов
– в случае возникновения сомнений в достоверности представленных документов, банк может запросить у клиента документы налоговых органов о полученной прибыли, обратиться в налоговые органы за подтверждением представленной в документах прибыли или о проведении оперативной проверки на предмет подтверждения распределяемой суммы прибыли
|
п р о д о л ж е н и е
|
|
|
|
|
| Командировочные расходы и расходы в период командировки (расчеты с фитосанитарными и ветеринарными службами, по услугам международным перевозчикам, связанным с перевозкой грузов)
| Расчет суммы командировочных и других расходов.
При необходимости:
– выписка из приказа (копия) о направлении работников в командировку
|
|
| На расчеты между субъектами хозяйствования (хозяйственно-операци- онные расходы)
| Ходатайство субъекта хозяйствования о выдаче наличности. Расчет необходимой суммы наличных денег с указанием причин невозможности расчета в безналичном порядке
|
|
| Возвраты:
– внесенных в уставный фонд паевых взносов
– стоимости акций
| Заявление о выходе из состава учредителей и о возврате паевых взносов
Договор купли-продажи акций
|
|
| Суммы по возмещению ущерба гражданам, выплачиваемые в добровольном порядке юридическими лицами, причинившими этот ущерб
| Копия акта государственного органа, засвидетельствовавшего факт причиненного материального ущерба, оформленного в установленной законодательством форме
Расчет стоимости ущерба
Копия выписки из приказа либо решения юридического лица о возмещении ущерба
|
|
| Ссуды, предоставляемые в установленном порядке субъектами хозяйствования гражданам на потребительские нужды, без начисления процентов по ним
| Копия решения субъекта хозяйствования о выделении ссуды
Копия договора на выдачу потребительского кредита
При необходимости:
– решение уполномоченного органа клиента банка о порядке и периодичности распределения прибыли, в том числе о порядке и периодичности распределения части (процента) прибыли, направляемой на выдачу ссуд работникам
– расчет распределения прибыли
– письменное подтверждение налогового органа о поступлении в доход бюджета соответствующих налогов с налогооблагаемой суммы прибыли или дохода в соответствующем периоде (расчет налога на прибыль нарастающим итогом с начала года, отчет о прибылях и убытках (ф.2), заверенный налоговой инспекцией
|
п р о д о л ж е н и е
|
|
|
|
|
| Суммы, выплачиваемые на основании приговоров, решений и определении судебных и других правомочных органов
| Копии договоров, решений и определений судебных и других правомочных органов
|
|
| На расчеты с гражданами за приобретенное у них имущество (недвижимое имущество)
| Копия договора купли-продажи имущества (недвижимого имущества), заключенного в порядке и форме, предусмотренными законодательством (Гражданским кодексом Республики Беларусь и др.)
Согласование налоговых органов в случаях неудержания подоходного налога.
Копии сведений, направленных налоговым органам, о суммах, выплаченных физическим лицам.
Копия справки налогового органа о представлении декларации об объеме и источниках денежных средств.
Копии документов, удостоверяющих право собственности в необходимых случаях.
|
2014-02-05
377
