Тема 3
Рис. 2.4. Схема документооборота и осуществления расчетов чеками
Схема документооборота и осуществления расчетов чеками приведена на рисунке 2.4.
Схема документооборота и осуществление платежей по аккредитиву приведена на рисунке 2.3.
3
Банк Банк
поставщика 8 покупателя
4 6 9 2
1
Поставщик 5 Покупатель
1 - заключение контракта и извещение покупателя о готовности к отгрузке товара,
2 - покупатель дает заявление с инструкциями своему банку и поручение на перевод денег в банк поставщика,
3 - банк покупателя направляет банку поставщика телеграфное уведомление и условия аккредитива, перечисление денег банку поставщику,
4 - банк поставщика, проверив аккредитив, направляет его поставщику, который сверяет его условия с заключенным контрактом. Так, например, банк проверяет подлинность аккредитива, подлинность подписей, условий платежных инструкций. Поставщик проверяет подлинность оплаты транспортных расходов. При не поступлении в банк от поставщика каких-либо замечаний в течение трех дней аккредитив считается акцептованным. Возникшие замечания устраняются совместно. После проверки аккредитива поставщик направляет отгрузочные документы, счета и поручения своему банку,
|
|
5 -отгрузка товара покупателю,
6-передача реестра счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товара, для получения платежа,
7-зачисление средств на счет поставщика,
8- пересылка реестра с приложением счетов-фактур и отгрузочных материалов,
9- передача всех документов покупателю.
Рис. 2.3. Схема документооборота и осуществление платежей по аккредитиву
Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.
Различают денежные и расчетные чеки.
Денежные чеки - применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, командировочные расходы.
Расчетные чеки - чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Расчетный чек, как и п/п, оформляется плательщиком, но в отличие от п/п чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Именной чек - на определенное лицо и не подлежит передаче.
Чек на предъявителя - передается от одного лица другому путем простого вручения.
Ордерный чек - может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамент). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано.
|
|
7
Банк Банк
поставщика 6 покупателя
5 1 2
4
Поставщик Покупатель
3 товар
1-Покупатель сдает в свой банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование средств для расчетов чеками на отдельный счет,
2- возврат плательщику оформленных банком бланков чеков (вместе с чековой карточкой),
3- Поставщик передает покупателю товар (работы, услуги),
4- плательщик выписывает чек и вручает его поставщику в момент получения товара, услуг. работ,
5- сдача чеков в банк на инкассо при реестре,
6- пересылка в банк покупателя чеков,
7- списание средств со счета банка покупателя и на расчетный счет поставщика.
Инкассо - это поручение клиента продавца своему банку получить с покупателя определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.
Инкассо - преимущественная форма расчетов. При этих расчетах коммерческие документы направляются покупателю через банк. Банк, в свою очередь, имеет возможность осуществлять контроль за платежом, но не имеет рычагов воздействия на покупателя с целью ускорения платежа. Существует два вида инкассо:
n документарное инкассо - инкассо коммерческих документов: счета, транспортные накладные, страховые документы;
n чистое инкассо - инкассо финансовых документов: чеки, векселя.
Практикуется совокупность первого и второго видов инкассо.
Схема документооборота и осуществление платежей по инкассо приведена на рисунке 2.5.
3
Банк Банк
поставщика 5,6 покупателя
7 2
Поставщик 1 Покупатель
1- заключение контракта и отгрузка товара,
2- передача своему банку документов, предусмотренных в контракте, и инструкций по передаче этих документов покупателю либо против акцепта, либо без платежа, либо против письменного обязательства покупателя оплатить товар в определенный срок,
3- пересылка документов и инструкций поставщика в банк покупателя,
4- передача документов покупателю на обозрение, либо другие действия согласно полученным инструкциям от поставщика,
5- оформление платежа,
6- передача банку поставщика подтверждения об осуществлении платежа (кредитовое авизо),
7- предоставление поставщику выписки по счету.
Рис. 2.5. Схема документооборота и осуществление платежей по инкассо.
Вексельная форма расчетов - расчеты между покупателем и продавцом за товары, работы, услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа векселя.
Вексель - безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока платежа требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.