Виды векселей

Основными видами векселей являются простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта).

В простом векселе всегда две стороны: векселедатель и векселедержатель.

Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.

Схема движения простого векселя, обслуживающего коммерческую сделку

Переводной вексель (тратта) — это поручение (приказ) кредитора (векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее переводной вексель, называется векселедателем или трассантом.

Сторонами в переводном векселе являются три лица:

а) трассант-лицо, выдающее вексель;

б) трассат-лицо, к которому трассант обращает свой приказ платить по векселю;

в) ремитент-первый получатель (векселедержатель), на чье имя выставлен вексель.

Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.

Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя. Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым получен акцепт плательщика.

Акцепт может быть полным или частичным. Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки. Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить только часть суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной. Векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю лицам.

Укрупненная схема движения переводного векселя

1, 5 – поставка товаров;

2 – акцептованный вексель;

3 – направление векселя на акцепт;

4 – возврат акцептованного векселя;

6 – передача акцептованного векселя за получаемый товар;

7 – предъявление векселя к оплате; 8 – получение денежных средств.

На практике предпочтение всегда отдаётся переводному векселю. Наличие в нем двух подписей, векселедателя и трассата (акцептанта), значительно повышает гарантии платежа по этому векселю.

Казначейский вексель -это краткосрочная государственная ценная бумага. Она выпускается государством для покрытия своих расходов.

Товарные векселя. В основе товарного векселя лежит товарная сделка. В этом качестве, вексель выступает как орудие коммерческого кредита и также как средство расчета. Вексель многократно переходит из рук в руки и обслуживает в качестве денежного заменителя многочисленные акты купли-продажи.

Финансовый вексель. Этот вексель не отображает товарную сделку. Он оформляет долговые отношения между двумя банками.

АВАЛЬ (франц. aval) - поручительство по векселю, чеку, согласно которому авалист (поручившееся лицо) принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем; может быть выдано на всю сумму или ее часть за любое ответственное лицо: векселедателя, акцептанта, чекодателя, чекодержателя.

Например, Петров взял деньги в долг у Сидорова и выдал ему вексель (расписку). Если третье лицо (скажем, Иванов) дает поручительство Сидорову, гарантирует ему возврат ссуды со стороны Петрова, то такое поручительство и есть аваль. Поручительство должно быть засвидетельствовано подписью авалиста на лицевой или оборотной стороне векселя или на специальном гарантийном листе, прикрепляемом к векселю (аллонже). Аваль призван увеличивать надежность векселя. В роли авалиста может выступать банк.