Правовые основы расчетных отношений

Тема 5.2. Правовые основы безналичных расчетов

План

1. Правовые основы безналичных расчетов

2. Расчеты чеками

3. Расчеты векселем

4. Аккредитивная форма расчетов

5. Инкассовая форма расчетов

6. Другие формы безналичных расчетов

7. Особенности международных расчетов в России

В условиях становления рынка особое значение приобретает упорядочение имущественных отношений, складывающихся между хозяйствующими субъектами. Этому способствует совер­шенствование расчетов (платежей) за выполненные работы, ока­занные услуги, поставленные товары. Расчеты, являясь элемен­том возмездных имущественных отношений, могут совпадать или не совпадать по времени с получением каких-либо благ. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами имуще­ственного отношения, либо с участием дополнительного субъек­та — кредитной организации. В данном случае между сторонами возникает расчетное отношение [79], имеющее производный характер.

Урегулированные нормами права расчетные отношения при­обретают форму расчетных правоотношений, к которым относят­ся не только возникающие из имущественных отношений по по­ставке товаров, оказанию услуг, выполнению работ и т.п., но и при производстве платежей, налогов в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и граж­данского права, которые в совокупности образуют комплексный правовой институт. Правовыми источниками данного ин­ститута являются: Гражданский кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты Банка России, в том числе Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 08.09.2000. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ.

Все расчеты осуществляются в двух формах — наличной и безналичной.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения сумм или в безналичном порядке. Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной ор­ганизации. Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в случаях и пределах, устанавливаемых ЦБ РФ[80]. Банк России уста­навливает также формы, сроки и стандарты осуществления без­наличных расчетов. Формы безналичных расчетов определяются правилами Банка России, установленными в соответствии с законодательными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Формы безналичных расчетов различаются условиями предоставления средств в распоряжение получателя, порядком документооборота, видом расчетного документа[81]. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Межбанковские расчеты осуществляются через учреждения Банка России.

Безналичные расчеты осуществляются в формах, предусмот­ренных законодательством. К таким формам гражданское законо­дательство относит, в частности, платежные поручения: аккреди­тив, чек, инкассо, вексель, кредитные и пластиковые карты, электронные деньги, а также иные формы, предусмотренные за­конодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота, существующими в банковской практике.

Платежное поручение — это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении опреде­ленной суммы со своего счета на счет третьего лица. Платежное поручение является банковским переводом. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж в пользу третье­го лица — получателя средств. В Федеральном законе «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)» установ­лено, что общий срок безналичных расчетов, в том числе и бан­ковского перевода, не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней в пре­делах РФ.