Показатели оценки рисков банковской деятельности
| |
| Процентная маржа банка с учетом кредитного риска
| (Чистый процентный доход — - Убытки по кредитам) /Активы
| Характеризует эффективность активных вложений банка
| В международной практике оптимальным принято считать значение 3-3,5 %
| |
| Коэффициент процентного риска
| Разница между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентной ставки (GAP) /Активы
| Отражает меру риска, принятого банком
| Согласно международной практике менее 10 % — нормальная позиция, от 10 до 12 % — тактическая позиция; от 12 до 15 % — стратегическая позиция; свыше 15% — спекулятивная позиция
| |
| Индекс сроков привлечения и размещения средств
| Средняя продолжительность активов (дюрация активов) / Средняя продолжительность обязательств (дюрация обязательств)
| Отражает уровень процентного риска, принятого банком, и вероятность потерь при изменении процентных ставок
| Если индекс больше 1, то банк получит дополнительную прибыль при падении процентных ставок на рынке и дополнительный убыток — при их росте. Чем выше значение индекса, тем выше риск изменения прибыли, а следовательно и капитала банка
| |
| Коэффициент убыточности кредитных операций
| Убытки по кредитам / Средний размер задолженности по кредитам, где Убытки по кредитам =
= Сумма недополученных процентов и комиссий за кредитное обслуживание +
+ сумма с формированного резерва по кредитам
| Характеризует общий средний коэффициент потерь по всему кредитному портфелю
| Используется также для оценки качества активов банка. Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран, например, в Северной Америке считается нормативным значение 0,5-1,0%, а в Южной Америке — 1,5-2,0%
|
| Коэффициент кредитного риска
| (Кредитная задолженность — Расчетный резерв на возможные потери по кредитам) / кредитная задолженность
| Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка
| Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности
|
| Коэффициент покрытия убытков по кредитам
| Резерв на возможные потери по кредитам /Просроченная кредитную задолженность
| Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом кредитов
| Оптимальное значение показателя — более 1
|
| Коэффициент совокупного кредитного риска
| Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка
| Характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска
|
|
| | | | | | | | | |