Понятие, сущность и принципы налогообложения. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации.

Юридическое определение и признаки сбора. Отличия сборов от налогов.

Установление, введение и взимание налогов и сборов.

Понятие и правовое значение юридического состава налога. Существенные и факультативные элементы юридического состава налога. Налогоплательщики и элементы налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы. Специальные налоговые режимы.

Понятие, сущность и принципы налогообложения.

Налоговая система Российской Федерации и ее состав.

Тема 2. Понятие, предмет, методы налогового права.

Источники налогового права

Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Место и роль налогового права в системе российского права. Источники налогового права. Принципы налогового права.

Налоговое право и налоговое законодательство. Систематизация налогового законодательства. Понятие законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Законодательство о налогах и сборах и таможенное законодательство, административное законодательство, гражданское законодательство. Принципы законодательства о налогах и сборах. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Федеральные законы о налогах и сборах. Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах. Нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах. Подзаконные нормативные правовые акты. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Международные договоры об избежании двойного налогообложения. Международные договоры (соглашения) о взаимодействии и обмене информацией в налоговых целях.

Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ.

Тема 3. Налоговые правоотношения.

Субъекты налогового права и участники отношений,