Понятие и признаки налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.
Объект налоговых правоотношений. Налог, сбор, пеня, штраф. Понятие недоимки.
Понятие субъектов налоговых правоотношений. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник) налоговых правоотношений. Налоговая правосубъектность.
Классификация субъектов налоговых правоотношений. Взаимозависимые субъекты налоговых правоотношений. Консолидированная группа налогоплательщиков.
Понятие и характеристика правого статуса налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов.
Проблема двойного налогообложения. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Компетенция налоговых органов. Функции налоговых органов. Система налоговых органов. Федеральная налоговая служба (ФНС России). Территориальные органы ФНС России. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц. Ответственность должностных лиц налоговых органов. Органы, имеющие право осуществлять отдельные полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Функции таможенных органов в сфере налогообложения.
Компетенция правоохранительных органов в налоговой сфере. Участие органов внутренних дел в проведении мероприятий налогового контроля.
Банки как участники налоговых правоотношений.
Иные участники налоговых правоотношений, содействующие налоговому администрированию.