Обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

Обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на

Ценные бумаги

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

Обязательств при изменении ставки процента

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

Обязательств при изменении курсов валют

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

Обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

Обязательств при изменении других переменных

Глава Д. Счета депо

Номер счета

Наименование счета

1 2

Активные счета

Ценные бумаги на хранении в депозитарии

Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии

(НОСТРО депо базовый)

Ценные бумаги на хранении в других депозитариях

(НОСТРО депо расчетный)

Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении

Недостача ценных бумаг

Ценные бумаги, изъятые из депозитария

Пассивные счета

Ценные бумаги владельцев

Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию

Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам

Ценные бумаги в доверительном управлении

Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых

Депозитариев (ЛОРО депо базовый)

Ценные бумаги, принятые на хранение от других

Депозитариев (ЛОРО депо расчетный)

Ценные бумаги, обремененные обязательствами

Ценные бумаги, владельцы которых не установлены

Ценные бумаги вне обращения

Часть I. Общая часть

Настоящие Правила устанавливают единые методологические

Основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для

Исполнения всеми кредитными организациями, расположенными на

Территории Российской Федерации.

1.2. Основными задачами бухгалтерского учета являются:

Формирование детальной, достоверной и содержательной

Информации о деятельности кредитной организации и ее

Имущественном положении, необходимой внутренним пользователям

Бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам

Организации, а также внешним пользователям – инвесторам, кредиторам

и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

Ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета

Всех банковских операций, наличия и движения требований и

Обязательств, использования кредитной организацией материальных и

финансовых ресурсов;

Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения