Управляющего или первичный учетный документ с пометкой «Д.У.»

(копия накладной, акт приема-передачи и другие документы).

Все изменения стоимости активов, произошедшие в

Процессе доверительного управления, отражаются кредитной

Организацией – учредителем управления на основании отчета

Доверительного управляющего на счете по учету активов, переданных в

Доверительное управление, в корреспонденции соответственно со

Счетами по учету доходов или расходов (по символам доходов или

Расходов, полученных (произведенных) по операциям доверительного

Управления).

Если согласно договору доверительного управления

Осуществляется капитализация доходов (присоединение доходов к

Активам, находящимся в доверительном управлении), то суммы

Причитающихся доходов отражаются по дебету счета по учету активов,

Переданных в доверительное управление, и по кредиту счета по учету

Доходов (по символу доходов, полученных от проведения операций

Доверительного управления).

8.17.3. Денежные средства, полученные кредитной организацией –

Учредителем управления от доверительного управляющего в счет

Доходов от использования активов по договору доверительного

Управления, отражаются по дебету корреспондентского счета или по

Дебету счета доверительного управляющего, если он обслуживается в

Данной кредитной организации (далее – счета по учету денежных

Средств), и по кредиту счета по учету активов, переданных в

Доверительное управление.

Перечисление суммы вознаграждения доверительному

Управляющему отражается кредитной организацией – учредителем

Управления по дебету счета по учету расходов (по символу расходов,

Произведенных по операциям доверительного управления) и по кредиту

Счета по учету денежных средств.

При удержании доверительным управляющим вознаграждения из

Доходов от использования находящихся в управлении активов кредитная

Организация – учредитель управления отражает эти средства по дебету

Счета по учету расходов (по символу расходов, произведенных по

Операциям доверительного управления) и по кредиту счета по учету

Активов, переданных в доверительное управление.

В зависимости от условий договора доверительного

Управления возмещение необходимых расходов (издержек и затрат),

Возникших в процессе доверительного управления, может

Осуществляться путем перечисления доверительному управляющему

Денежных средств или удержания сумм из доходов от использования

Находящихся в управлении активов. При этом суммы возмещения