Счет № 90802 «Ценные бумаги для продажи

На комиссионных началах»

Назначение счета – учет ценных бумаг, полученных для

Продажи по договорам поручения или комиссии. Учет ведется по

Номинальной стоимости ценных бумаг. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы ценных бумаг:

Полученных для продажи по договорам поручения или комиссии, в

Корреспонденции со счетом № 99999.

По кредиту счета списываются суммы ценных бумаг:

Реализованных кредитной организации по договорам поручения

или комиссии, в корреспонденции со счетом № 99999;

Не реализованных кредитной организации, возвращенных

клиентам, в корреспонденции со счетом № 99999;

Отосланных и выданных под отчет, в корреспонденции со счетом

№ 90705.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах,

Открываемых по каждому договору.

Счет № 90803 «Ценные бумаги на хранении

По договорам хранения»

Назначение счета – учет ценных бумаг, принятых кредитной

Организацией на хранение на основании договоров хранения. Учет

Ведется по номинальной стоимости ценных бумаг. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы ценных бумаг:

Принятых на хранение по договорам хранения, в корреспонденции

Со счетом № 99999.

По кредиту счета списываются суммы ценных бумаг:

снятых с хранения, в корреспонденции со счетом № 99999;

Отосланных и выданных под отчет, в корреспонденции со счетом

№ 90705.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах,

Открываемых по каждому договору.

Счет № 90804 «Облигации государственных займов,

Проданные _____________организациям»

Назначение счета – учет проданных юридическим лицам

Облигаций Государственного республиканского внутреннего займа

РСФСР 1991 года (тридцатилетнего займа). Учет ведется по

Номинальной стоимости ценных бумаг. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы проданных юридическим

Лицам облигаций в корреспонденции со счетом № 99999.

По кредиту счета списываются суммы выкупленных у

Юридических лиц облигаций в корреспонденции со счетом № 99999.

Аналитический учет ведется на отдельных лицевых счетах,

Открываемых по группам разрядов займа, в разрезе именных лицевых

Счетов юридических лиц – покупателей облигаций.

Раздел 4. Расчетные операции и документы

Счет № 909 «Расчетные операции»

Счет № 90901 «Распоряжения, ожидающие акцепта для

Оплаты, ожидающие разрешения на

Проведение операций»

Назначение счета – учет сумм, поступивших для оплаты

Распоряжений, ожидающих акцепта либо ожидающих разрешения на

Проведение операций, в установленных законодательством Российской

Федерации случаях. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы поступивших распоряжений,