2015-03-20
204
1. Предмет, метод, источники и система налогового права РФ.
2. Место налогового права в системе юридических наук.
3. Понятие налогового законодательства, его действие во времени.
4. Субъекты налогового права.
5. Резиденство в налоговых правоотношениях.
6. Понятие и виды налоговых правоотношений.
7. Основания возникновения, изменения и прекращение налоговых правоотношений, их основные формы защиты.
8. Понятие и звенья налоговой системы.
9. Система органов, осуществляющих налоговый контроль.
10. Понятие и объект правого регулирования налогового права.
11. Принципы и функции налогового права.
12. Принципы взыскания налогов на территории РФ.
13. Понятие и классификации налога.
14. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
15. Государственная пошлина: понятие и виды.
16. Сбор: понятие и виды.
17. Налог, сбор, пошлина: сходства и различия.
18. Элементы налогообложения: общая характеристика.
19. Права налогоплательщиков. Право представлять свои интересы лично или через представителя.
20. Основные обязанности налогоплательщиков. Обязанность встать на налоговый учет.
21. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит: общая характеристика.
22. Отсрочка и рассрочка по налогу: общая характеристика.
23. Налоговая тайна: правовой режим охраны.
24. Порядок получения сведений, находящихся под режимом налоговой тайны.
25. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.
26. Понятие налоговых органов РФ и их права. Право производить выемку документов.
27. Понятие и основание камеральной налоговой проверки.
28. Понятие и основание выездной налоговой проверки
29. Обязанности налоговых органов РФ. Общие условия зачета и возврата переплаты по налогу, штрафу, пени.
30. Основные формы защиты интересов налогоплательщиков.
31. Ответственность налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства.
32. Понятие налоговой санкции и пени.
33. Понятие недоимки, способы ее образования.
34. Общая характеристика обстоятельств, исключающих ответственность налогоплательщиков.
35. Сроки давности в налоговом праве.
36. Налог на доходы с физических лиц: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
37. Налог на доходы с физических лиц: объект, налоговая база.
38. Общая характеристика вычетов по налогу на доходы с физических лиц.
39. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
40. Налог на добавленную стоимость: объект, налоговая база, льготы.
41. Понятие место реализации товара (работы, услуги) по НДС.
42. Налог на прибыль: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
43. Налог на прибыль: объект, налоговая база, льготы.
44. Виды внереализационных доходов, являющихся налогооблагаемым доходом налога на прибыль.
45. Общая характеристика расходов организации по налогу на прибыль.
46. Налог на наследование или дарение: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
47. Налог на наследование или дарение: объект, налоговая база.
48. Общая характеристика льгот по налогу на наследование или дарение.
49. Земельный налог: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
50. Земельный налог: объект, налоговая база, льгота.
51. Транспортный налог: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
52. Транспортный налог: объект, налоговая база, льготы.
53. Государственная пошлина: плательщики, налоговый период, ставки.
54. Государственная пошлина: объект, льготы.
55. Налог на имущество организаций: объект, налоговая база, льготы.
56. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
57. Налог на имущество физических лиц: объект, налоговая база, льготы.
58. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, налоговый период, ставки.
59. Понятие специального налогового режима.
60. Упрощенная система налогообложения.
61. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
62. Единый налог на вмененный доход.
63. Порядок перехода на единый налог на вмененный доход.
64. Единый сельскохозяйственный налог.
65. Акцизы: плательщики, объект налогообложения.
66. Общая характеристика порядка исчисления и взимания акцизов.
