Рейтинг - это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.
Оценка достаточности капитала, основные показатели:
1) Коэффициент достаточности основного капитала:
К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:
К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
Оценка качества активов - все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:
1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));
2) особо упомянутые - защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;
3) нестандартные активы - вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением);
|
|
4) сомнительные - с высокой возможностью потерь;
5) убыточные - имеющие очень низкую вероятность возврата.
Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.
Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):
Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%
Ликвидность - непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:
1) степень постоянства депозитов,
2) степень надежности фондов,
3) способность активов быстро обмениваться на наличность,
4) доступность денежных рынков,
5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,
6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.
Оценка доступности для КБ внешних источников, показатель внешних заимствований:
Ссуды, полученные от др. банков, включая ЦБ / Сумма привлеченных ресурсов * 100.
Пятибалльная оценка ликвидности:
Рейтинг 1 (сильный) - высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.
Рейтинг 2 (удовлетворительный) - снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.
Рейтинг 3 (посредственный) - объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.
Рейтинг 4 (критический) - ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.
Рейтинг 5 (неудовлетворительный) - ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.
|
|
Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.