Особенности налично-денежного оборота

Наличное обращение как часть денежного оборота связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию экономики наличными деньгами. Посредством последних производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота. Фактически банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

− произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые имеют счет в данном банке;

− предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует;

− предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;

− балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения (последний составляется в территориальном разрезе с тем, чтобы денежные доходы преимущественно реализовывать на месте). Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Несмотря на то, что налично-денежный оборот значительно меньше безналичного, тем не менее, его правильная организация весьма важна в социально-экономическом плане, поскольку этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. При этом сфера обращения наличных денег весьма быстро реагирует на происходящие изменения в денежных доходах населения, на возможности превращения этих доходов в реальные материальные ценности, на распределение денежных доходов между различными социальными группами и слоями населения. Происходящие в сфере налично-денежного обращения процессы имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости денег. При этом на объемы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести:

− сложившуюся структуру экономики в территориальном (региональном) разрезе;

− денежно-кредитную политику центрального банка, связанную прежде всего с ее воздействием на структуру денежной массы.

Структура экономики влияет на движение наличных денег в зависимости от того, какая продукция преобладает в валовом выпуске того или иного региона. Если структурообразующие отрасли занимаются производством средств производства, а доля выпуска товаров народного потребления занимает незначительный удельный вес, то осуществляется, как правило, эмиссия наличных денег. Это обусловлено недостаточным поступлением денег в кассы банков вследствие низкого объема кассовых оборотов (прихода кассовых оборотов). В регионах, которые преимущественно выпускают товары народного потребления (продукцию конечного потребления) происходит в основном изъятие наличных денег из обращения.

В работе с денежной наличностью особое место занимают территориальные учреждения центрального банка. Это обусловлено тем, что именно они организуют выпуск наличных денег в обращение и получают отчеты региональных банковских учреждений о кассовых оборотах. При этом общепринятым считается, что интегральным показателем состояния наличного денежного оборота в регионе является сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора за определенный период времени. Если объемы расходных операций банковских учреждений и расчетно-кассовых центров (центров банковских услуг) центрального банка превышают поступления денежных средств, то регион характеризуется дополнительным выпуском денег в обращение.

Мировой опыт показывает, что хозяйственный оборот в теневом секторе экономики в основном обслуживается расчетами и платежами с использованием наличных денег. Поэтому повышение эффективности налично-денежного обращения в разрезе совершенствования структуры денежной массы должно следовать в направлении оптимального сочетания административного ограничения использования наличных денег (лимиты касс, предельные размеры расчетов наличными деньгами для субъектов хозяйствования и др.) и создания экономических условий для широкого распространения современных методов проведения расчетов и платежей (платежные карты, интернет-технологии и т. п.). Благодаря разграничению единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего функционируют следующие потоки движения наличных денег:

− первый поток, по которому деньги из касс банков при выдаче наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и т. п. попадают в сферу обращения;

− второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банка и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами. Кроме того, в сфере обращения есть еще два потока. Это движение наличных денег между группами населения, связанное, главным образом, с колхозно-базарной торговлей и весьма ограниченное по объему, движения наличных денег между предприятиями. С развитием индивидуально-трудовой и частной деятельности движение наличных денег между группами населения возрастает, что может повлиять на скорость оборота денег через кассы банка.

Фактически наличные деньги представляют собой банкноты и монеты, выпущенные центральным банком и находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы. Свое движение наличные деньги начинают из касс центрального банка, которому предоставлено монопольное право выпуска денег в обращение. В данном случае коммерческие банки получают наличные деньги в центральном банке, компенсируя их номинальную стоимость за счет своих ресурсов путем безналичного перевода средств. При этом для бесперебойного обеспечения субъектов хозяйствования денежной наличностью в кассах коммерческих банков постоянно должен быть необходимый остаток наличных денег.

Субъекты хозяйствования за счет имеющихся денежных средств на своих счетах или предоставленного банком кредита получают наличные деньги в кассе обслуживающего банка. Данные денежные суммы предназначены для выплаты работникам заработной платы, осуществления других платежей и поэтому не должны задерживаться в кассах субъектов хозяйствования. В дальнейшем наличные деньги используются для оплаты покупаемых товаров и оказанных услуг, а также для других платежей в пользу государства, предприятий и отдельных лиц. В связи с тем, что расходование части наличных денег может быть отложено, то она становится средством накопления (сбережения) и хранится у населения или помещается во вклад в банк.

Общая сумма платежей, осуществляемая наличными деньгами за определенный период времени, характеризует величину налично-денежного оборота. В него включаются выдачи наличных денег из касс банков, поступления денег в кассы банков, оборот наличных денег через почту, выплаты из кассы предприятий, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами.

Основной оборот наличных денег проходит через кассы банков, которые осуществляют кассовое обслуживание народного хозяйства. Обращение наличных денег происходит непрерывно. У участников налично-денежного оборота (в кассах банков, субъектов хозяйствования, у населения) постоянно в тех или иных размерах находятся денежные остатки, которые постепенно расходуются, а на смену им поступают новые денежные суммы. При этом вследствие разграничения единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего постоянно находится определенный остаток наличных денег. Он складывается: из остатков наличных денег на руках у населения, остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций и в оборотной кассе банков.

Величина остатка наличных денег, находящихся в обращении, постоянно колеблется, так как зависит от многих факторов − экономических и организационных: от уровня доходов населения, от деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций, сберегательных касс, от степени соблюдения кассовой дисциплины предприятиями. Регулирование оборота наличных денег через кассы субъектов хозяйствования осуществляется банками в ходе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию народного хозяйства. Банковской практикой выработаны такие методы регулирования налично-денежного оборота, как: ограничение кассовых остатков субъектов хозяйствования, определение норм расходования из выручки наличными деньгами, установление способов и сроков сдачи выручки в банк, ограничение предельных сумм расчетов между субъектами хозяйствования наличными деньгами, расходование наличных денег по целевому назначению и др.

Наличные деньги, полученные в учреждениях банков субъектами хозяйствования, должны быть расходованы на те цели, на которые они получены. Субъекты хозяйствования могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков, в которых открыты их расчетные счета. При не установленном банком лимите остатка кассы превышением считается вся величина денежной наличности, находящаяся в кассе субъекта хозяйствования.

Для установления лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, а также размеров ее использования субъекты хозяйствования обязаны ежегодно представлять в обслуживающее учреждение банка заявку по принятой форме. Банк на основании заявки по согласованию с руководством субъекта хозяйствования устанавливает предельный остаток наличных денег в кассах, порядок и сроки сдачи денежной выручки, а также размеры ее использования. Всю денежную наличность сверх установленного лимита остатка кассы, а также в случае неустановленного лимита, субъекты хозяйствования обязаны сдавать в обслуживающие учреждения банков на свой расчетный счет в порядке и сроки, согласованные с этими учреждениями.

Наличные деньги могут быть сданы: в дневные и вечерние кассы банков, инкассатору для последующей сдачи в учреждения банка, в объединенные кассы при субъектах хозяйствования для последующей сдачи в банк, предприятиям связи для перечисления на счета банков. Сверх установленного лимита остатка кассы субъекты хозяйствования имеют право хранить в своих кассах наличные деньги только для оплаты труда, социальных выплат, стипендий, пенсий и только на определенный срок, например, не свыше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Для обеспечения кассового обслуживания своих клиентов в структуре банков создаются самостоятельные подразделения (приходные, расходные, приходно-расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности, кассы банка при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты и расчетно-кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня). Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждый банк имеет операционную кассу, для которой должен быть установлен минимально допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для своевременного выполнения обязательств банка по полному удовлетворению потребностей клиентов в денежной наличности.

Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что: субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждения банков.

При анализе динамики налично-денежного обращения необходимо учитывать его в номинальном и реальном исчислении. Номинальный наличный денежный оборот показывает его состояние посредством фактического сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора экономики за определенный период времени, т. е. отражает фактическое состояние структуры кассовых оборотов в том или ином регионе. Реальный налично-денежный оборот исчисляется с учетом инфляции за соответствующие периоды. Поэтому он дает более объективную картину о динамике налично-денежного обращения.

Вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой платежная система и платежный оборот?

2. Чем отличается денежный оборот от платежного оборота?

3. Какие существуют основные принципы организации денежного оборота?

4. Что представляет собой безналичный денежный оборот?

5. Что представляют собой корреспондентские отношения?

6. Чем обусловлено возникновение банковского клиринга?

7. Что представляет собой механизм межбанковских клиринговых расчетов?

8. Какой объем наличных денег требуется коммерческому банку?

9. Какие существуют потоки наличных денег?

10. Что представляет собой величина налично-денежного оборота?

11. Какие существуют методы регулирования налично-денежного оборота?