Введение. Налоги и налогообложение

С.В. Стрижова

Налоги и налогообложение

Красноярск 2009

Рецензенты:

Стрижова С.В.

Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С.В. Стрижова. – Красноярск: Изд-во КрасГАУ, 2009. – … с.

Предназначено для студентов специальностей «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» очной, заочной форм обучения.

Стрижова С.В., 2009

Красноярский государственный аграрный университет, 2009

Содержание

Введение …………………………………………………………………………5

1. Задачи по расчету сумм налогов и авансовых платежей……………….6

1.1. Налог на добавленную стоимость…………………………………………..6

1.2. Налог на доходы физических лиц………………………………………….11

1.3. Единый социальный налог………………………………………………….14

1.4. Налог на прибыль организаций…………………………………………….17

1.5. Налог на имущество организаций………………………………………….18

1.6. Транспортный налог………………………………………………………...20

1.7. Земельный налог…………………………………………………………….23

1.8. Единый сельскохозяйственный налог……………………………………..24

1.9. Единый налог по упрощенной системе налогообложения……………….26

1.10. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности……………………………………………………………………..27

2. Тесты для контроля знаний………………………………………………..29

2.1. Налоги в экономической системе общества………………………………29

2.2. Налоговая система России………………………………………………….33

2.3. Налог на добавленную стоимость………………………………………….36

2.4. Акцизы……………………………………………………………………….43

2.5. Налог на доходы физических лиц………………………………………….45

2.6. Единый социальный налог………………………………………………….51

2.7. Налог на прибыль организаций…………………………………………….55

2.8. Налог на имущество организаций………………………………………….58

2.9. Транспортный налог………………………………………………………...61

2.10. Земельный налог…………………………………………………………...63

2.11. Единый сельскохозяйственный налог……………………………………66

2.12. Единый налог по упрощенной системе налогообложения……………...69

2.13. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности……………………………………………………………………..72

2.14. Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков………...76

3. Тематика курсовых работ для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит».….……………………………………………………….78

4. Варианты контрольной работы для студентов специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»…………...………………………….82

Глоссарий………………………………………………………………………..87

Рекомендуемый библиографический список………………………………91

Введение

В условиях рыночной экономики налоги являются основным источником формирования финансовых ресурсов государства на всех уровнях бюджетной системы.

Изучение налогового законодательства Российской Федерации – одна из задач профессиональной подготовки студентов экономических специальностей. Курс «Налоги и налогообложение» включен в перечень дисциплин по государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Основная цель учебного пособия – оказать помощь студентам в освоении Налогового кодекса Российской Федерации и принятых в соответствии с ним региональных налоговых законов и нормативных правовых актов муниципальных образований.

Методическое пособие включает четыре основных раздела: задачи по расчету сумм налогов и авансовых платежей, тесты для контроля знаний, тематику курсовых работ и порядок их выполнения по специальности «Финансы и кредит», задания для выполнения контрольных работ по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Методическое пособие содержит глоссарий основных понятий, принятых в налоговом законодательстве России.

Методическое пособие может быть использовано при проведении практических занятий по курсу «Налоги и налогообложение», для контроля знаний студентов путем тестирования и самостоятельной работы студентов.