2015-04-01
456
Задание 27. Определить корреспонденции счетов по операциям расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость на основании сведений, представленных в таблице 18. Сальдо по счету 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС» на начало отчетного периода составляет 25 600 рублей.
Заполнить ведомость аналитического учета расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость по форме 32-АПК и журнал-ордер № 8, образцы форм которых представлены в Приложении Л.
Таблица 18 – Журнал хозяйственных операций по расчетам с бюджетом
по налогу на добавленную стоимость в ООО «Марс» за отчетный период
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| дебет счета | кредит счета | ||||
| Товарно-транспортная накладная № 17, счет-фактура № 23 от 3.04.20г. Акцептован счет ООО «Норд» за поступившие материалы, в том числе: – стоимость материалов; – НДС. Итого | 170 000 30 600 200 600 | ||||
| Товарно-транспортная накладная № 69, счет-фактура № 78 от 6.04.20г. Начислена выручка от продажи продукции ООО «Престиж» | 944 000 | ||||
| Счет-фактура № 78 от 6.04.20г., запись в книгу продаж. Начислен НДС со стоимости продукции, проданной ООО «Престиж» | 144 000 | ||||
| Товарно-транспортная накладная № 39, счет-фактура № 45 от 10.04.20г. Акцептован счет ООО «Скиф» за сырье для производства продукции, в том числе: – стоимость сырья; – НДС. Итого | 544 000 97 920 641 920 | ||||
| Выписка банка с расчетного счета от 15.04.20г., платежное поручение № 71. Зачислен на расчетный счет аванс, полученный от ООО «СВК», в счет предстоящей поставки продукции | 590 000 | ||||
| Счет–фактура № 79 от 15.04.20г., запись в книгу продаж. Начислен НДС к уплате в бюджет с суммы аванса, полученного от ООО «СВК» | 90 000 | ||||
| Выписка банка с расчетного счета от 19.04.20г., платежное поручение № 123. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения задолженности бюджету по НДС за истекший налоговый период* | 25 600 | ||||
| Товарно-транспортная накладная № 70, счет-фактура № 80 от 21.04.20г. Начислена выручка от продажи продукции ООО «СВК» | 885 000 | ||||
| № п/п |
|
