Комитеты совета директоров

Члены совета директоров должны надлежащим образом готовиться к проведению заседания совета директоров, иметь всю необходимую информацию и материалы для принятия решений по вопросам повестки его заседания. Для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций совету директоров для принятия решений в совете директоров создаются комитеты.

Практика российских акционерных обществ показывает, что, к сожалению, только в 3,3% обществ существуют специализированные комитеты совета директоров. Ни в одном из таких комитетов не было председателя, который был бы независимым директором*(167).

Одной из важных задач совета директоров является выбор комитетов. В зарубежных корпорациях практически все советы директоров имеют комитеты по аудиту и вознаграждениям, выполняющие функцию мониторинга и состоящие, как правило, из независимых директоров.

Приняв решение о составе комитетов, совет директоров через комитет по корпоративному управлению должен обеспечить наличие положений о каждом из таких комитетов*(168).

Кодекс корпоративного поведения рекомендует совету директоров утвердить внутренний документ, предусматривающий порядок формирования и работы комитетов.

В уставе общества рекомендуется предусмотреть необходимость создания комитетов по корпоративному управлению, по стратегическому планированию, аудиту, кадрам и вознаграждениям, урегулированию корпоративных конфликтов. Могут создаваться и другие постоянно действующие или временные комитеты по усмотрению самого общества (например, комитет по рискам, по этике).

Наиболее распространенные комитеты совета директоров приведены в таблице*(169):

Комитет Процент от числа опрошенных компаний, %

По аудиту 99

По вознаграждениям 99

Исполнительный 68

Финансовый 36

По стратегическому планированию 25

По внешним связям и социальным вопросам 17

По этике и исполнению требований законодательства 16

По социальным (пенсионным) программам 14

По человеческим ресурсам (трудовым отношениям) 13

По кризисному управлению 13