Исходные данные на 01.04.20ХХг

В ООО «Ореол» за 01.04.20ХХ г. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Поступило на расчетный счет – 50 000 руб.

покупатель ООО «Юка» оплатил остаток задолженности за готовую продукцию по накладной № 12 от 25.03.20ХХг, счету-фактуры № 12 от 25.03.20ХХг. (согласно счета-фактуры: стоимость ГП –? руб.; НДС 18% -?руб.; Итого к оплате 50 000руб.)

безналичным способом, согласно договора № 12 от 25.03.20ХХг.

Методические указания:

1. Реквизиты контрагентов приведены в п.1.6 исходных данных для выполнения практических работ.
2. Входящее сальдо по банковской выписке равно остатку на счете № 51

3. Напоминаем, что 01.04.20ХХг. произведен взнос наличных денег на расчетный счет, что также должно отразиться в банковской выписке за 01.04.20ХХг.

4. Для банка расчетный счет ООО «Ореол» является пассивным счетом, поэтому в банковской выписке поступление денежных средств отражается по кредиту, а выбытие (списание) денежных средств, с расчетного счета отражается по дебету.

5.Журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 заполняются на основании банковской выписки. Каждой банковской выписке, в названных регистрах отводится одна строка для заполнения.

Памятка пример! Банковская выписка имеет следующую форму.

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗА 01.04.20ХХг.

Дата предыдущей операции 30.03.20ХХг.

Счет клиента 40702810600000000220 Пассивный Отв. исп. 9

Наименование ИНН 5269288001 ООО «Ореол»

Входящее сальдо: 173 000 руб.

№ документа	Вид операции	Корреспондент	Обороты	Место для записей
Наименова- ние	№ расчетного счете	Дебет (-)	Кредит (+)
		ООО «Юка»		50 000	Дт51 Кт62

Обороты - 50 000

Исходящее сальдо на конец дня: 223 000 руб.

Для сведения:

Коды видов операций: 01 – оплата платежным поручением

02 – оплата платежным требованием

03 – выплата по чеку денежному (по которому организация получает наличные средства с расчетного счета в кассу организации)

04 – оплата чеком расчетным

05 – взнос наличных на расчетный счет по Объявлению на взнос наличными.

08 – оплата по аккредитиву и т.д.

Задача 2.1.3. Учет денежных средств на расчетном счете. Цель задачи – усвоение порядка составления банковской выписки и отражения в ней выбытия денежных средств, а также порядка заполнения учетных регистров.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Составить банковскую выписку за 04.04.20ХХг.

4.На основании банковской выписки заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

5. Какие документы должны быть приложены к банковской выписке? Оформить платежные поручения по данным хозяйственным операциям на типовых бланках.