2015-05-27
268
| Активы (1) | Пассивы (1) |
| Основные средства | Долгосрочные обязательства |
| земля и здания станки и оборудование средства транспорта другие | долгосрочные займы ценные бумаги нераспределенная прибыль |
| Итого основные средства | Итого долгосрочные обязательства |
| Оборотные средства | Текущие обязательства |
| сырье продукция в процессе производства законченная продукция счета дебиторов предоплата, которая может быть получена остаток на банковском счете наличные | краткосрочные займы накопившиеся задолженности по выплате налогов |
| Итого оборотные средства | Итого: текущие обязательства |
| Итого активы | Итого: пассивы |
(1) в некоторых случаях приводится третья категория активов и пассивов: промежуточные активы и пассивы.
Прогноз потока наличности
Прогноз потока наличности достаточно прост. Он состоит из перечисления всех оттоков наличных средств (платежей) и всех притоков наличности с разноской по месяцам и служит для расчета баланса. Отрицательный баланс означает недостаток оборотного капитала и необходимость организации дополнительного финансирования.
|
|
|
Возможность выполнения проекта
После того, как составлена вся отчетность, ее необходимо прокомментировать. Вы не можете давать необработанные результаты для их оценки потенциальными инвесторами или банками, которые могут предоставить займы.
Комментарии могут быть сделаны на основе следующих расчетов:
· специфических подсчетов с использованием некоторых показателей отчетности
· подсчета общей прибыльности проекта
Особые комментарии
Они составляются на основе рассчитываемых коэффициентов. Это самые общие коэффициенты, дающие представление о финансовой структуре бизнеса и о его прибыльности. Некоторые из них приведены в приложении 1.
