1. Платежная система страны. Принцип организации безналичных расчетов.
2. Формы безналичных расчетов.
3. Банковские расчеты.
Платежная система страны - совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих обращению денежных средств между хозяйствующими субъектами.
Режим кассовой дисциплины для юр лиц:
- все ЮЛ хранят свободные денежные средства на счетах в банке;
- в кассах наличные деньги могут храниться только в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководством ЮЛ;
- лимит устанавливается ежегодно одним из банков, обсдуживающих ЮЛ;
- если ЮЛ не предоставляет в банк расчет на установление лимита, он считается равным нулю, а вся имеющаяся в кассе наличность - сверхлимитной.
Получение наличных денег юр лицами
- оплата труда;
- выплаты соц хар-ра;
- выплата стипендий;
- выплата пенсий и пособий;
- выплаты страховых возмещений;
- закупка с/х продукции;
- текущие хозяйственные нужды;
- командировочные расходы
Безналичные расчеты - денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам банка, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
|
|
Принципы безналичных расчетов:
1. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств.
2. Платежи со счетов осуществляются банком по распоряжению их владельцев в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на счете.
3. Владелец счета самостоятельно, по согласованию со своим партнером, выбирает форму безналичных расчетов, которая закрепляется в договоре. Банк не в праве вмешиваться в договорные отношения.
Формы безналичных расчетов:
- платежными поручениями;
- по ИНКАССО
инициатива платежа исходит от получателя платежа;
- чеками;
- по аккредитиву;
- с использованием платежных карт.
Операция ИНКАССО - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа третьего лица по представленным на ИНКАССО документам.
Акцепт - согласие на платеж.
Виды акцепта: положительный, отрицательный, предварительный.
Расчеты чеками
Инициатива платежа принадлежит получателю средств;
Расчетный документ - чек;
Чек - письменное распоряжение владельца счета банку об уплате со своего счета держателю чека указанную сумму.
Чек - ценная бумага банка, разновидность перевода или векселя.
Виды чеков: денежные - по ним можно выплачивать наличные деньги; расчетные - инструмент безналичных расчетов. Наискосок бланка наносится отметка "только для расчетов", запрещающая банку выдавать наличные деньги.
|
|
Расчеты по аккредитиву:
Аккредитив - это письменное поручение одного банка другому о выплате определенной суммы денег физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Участники аккредитивной операции:
-плательщик (покупатель аккредитива) обращается в банк об открытии аккредитива;
-банк-эмитент открывает аккредитив;
-банк-корреспондент (банк поставщика) осуществляет выплаты по аккредитиву;
-бенефициар (поставщик) получатель платежа.
Виды аккредитивов:
-денежный и документарный;
-покрытый и непокрытый;
-отзывной и безотзывной;
-подтвержденный и неподтвержденный.
Межбанковские расчеты
Системы межбанковских расчетов:
- централизованная - расчеты осуществляются через ЦБ;
- децентрализованная - расчеты осуществляются на основе прямых корреспондентских отношений между банками.
Способы осуществления расчетов:
- расчеты на валовой основе;
- клиринг.
Клиринг - способ регулярных безналичных расчетов, основанный на определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим переводом сальдо.
Соотношение требований и обязательств называется позицией.
Позиция бывает открытой и закрытой.
Закрытая позиция возникает, если сальдо равно 0.
Открытая позиция возникает при неравенстве требований и обязательств.