Результаты деятельности в ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие» во многом обеспечиваются качеством и эффективностью использования трудовых ресурсов. В таблице 1 представлены состав и структура работников предприятия.
Категории персонала | 2012 г. | 2013 г. | 2014г. | Отклонение 2014г - 2012г | |||||
(+,-) | % | ||||||||
количество | % | количество | % | количество | % | ||||
Рабочие | -6 | -10 | |||||||
Руководители | +13 | +10 | |||||||
Специалисты | -10 | +14 | |||||||
Прочие работники | +14 | +14 | |||||||
Всего | +11 | - |
После проведенных нами расчетов видно, что по сравнению с 2012 годом в 2014 году количество работников увеличилось, что свидетельствует о хорошем подборе кадров и нормальных условиях работы для персонала.
Таблица 2 – Основные экономические показатели деятельности ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.- 2012 г. (+,-) | Темп прироста, %. |
1 Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | +7827 | 92,5 | |||
2 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | +1644 | 98,2 | |||
3 Прибыль (+), убыток (-) от продаж, тыс. руб. | +6183 | 50,6 | |||
4 Чистая прибыль (убыток) отчетного года | +1386 | 76,1 | |||
5 Рентабельность активов, % | +60 | 42,8 | |||
6 Рентабельность собственного капитала, % | 8,4 | 11,1 | +2,4 | 71,4 | |
7 Рентабельность (+), убыточность (-) основной деятельности, % | 13,5 | +6,5 | 51,8 | ||
8 Среднегодовая численность работников, чел. | -11 | 112,3 | |||
9 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 12429,5 | 14600,5 | 13001,5 | -572 |
По проведенным расчетам происходит уменьшение выручки по годам с 2012-2014 год. Именно выручка влияет на остальные процессы производства что показывает нам таблица при постепенном уменьшении этого показателя снижаются себестоимость в 2012 году составляла- 92597, а в 2014 году- 90953, чистая прибыль 2012 год-5808,а 2014 год-4422,прибыль убыток от продаж 2012 год-12530,а 2014 год-6347,рентабельность активов 2012 года-105,а 2014 год-45.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов составляет 13001,5,что показывает собственные средства предприятия, их наличие.
Таблица 3 – Сравнение чистой и нераспределенной прибыли ФГУП «Оренбургское протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014г. | Отклонение 2014г.-2012г. (+,-) | Темп прироста, %. |
1 Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб. | -1386 | ||||
2 Нераспределенная прибыль отчетного года, тыс. руб. | +6754 |
Чистая прибыль 2014 года составляет 4422,по сравнению с 2012 годом, отклонение составляет 1386, а нераспределенная прибыль в 2014 году увеличилась отклонение составляет 6754.
Таблица 4 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ФГУП «Оренбургское протезно-ортопедическое предприятие»
Таблица 4.1 – Удельный вес дебиторской задолженности в составе имущества ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. | |||||
Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
(+,-) | % | ||||||||
Всего имущества | 20,4 | 42.5 | +8119 | -7,4 | |||||
Дебиторская задолженность | 4,8 | 2,4 | +2320 | +3,2 |
Таблица 4.2– Удельный вес дебиторской задолженности в составе оборотных активов ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. | |||||
Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
(+,-) | % | ||||||||
Общая сумма дебиторской задолженности | 4,3 | 2,4 | +2320 | +2,7 | |||||
Оборотные активы | -8479 | -11 |
Таблица 4.3 – Анализ состава и структуры дебиторской задолженности ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. | |||||
Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
(+,-) | % | ||||||||
Дебиторская задолженность | 52,9 | +2320 | +5,9 | ||||||
в том числе задолженность с поставщиками и подрядчиками | 43,6 | +1966 | +4,6 | ||||||
расчеты с персоналом по прочим операциям | 0,2 | -484 | -7,8 | ||||||
расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1,3 | +69 | +0,3 | ||||||
задолженность покупателей и заказчиков | -100 | -3 | |||||||
Всего: | +3871 | - |
Таблица 4.4 – Анализ показателей оборачиваемости дебиторской задолженности ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. (+,-) |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах) | -17 | |||
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях) | +10 | |||
Коэффициент оборачиваемости задолженности покупателей и заказчиков (в оборотах) | +154 |
Продолжение таблицы 4.4
Коэффициент оборачиваемости задолженности покупателей и заказчиков (в днях) | -30 |
Таблица 5 – Анализ состава и структуры кредиторской задолженности ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатель | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. | |||||
Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
(+,-) | % | ||||||||
Кредиторская задолженность, в том числе: | |||||||||
- поставщикам и подрядчикам | |||||||||
- персоналу организации | |||||||||
- по социальному страхованию | 4,6 | ||||||||
- по налогам и сборам | 4.6 | ||||||||
расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 5,8 | ||||||||
Всего |
Таблица 5.1 – Показатели оборачиваемости кредиторской задолженности ФГУП «Оренбургский протезно-ортопедическое предприятие»
Показатели | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение 2014г.-2012г. (+,-) |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (в оборотах) | +16 | |||
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (в днях) | -15 |
Продолжение таблицы 5.1
Коэффициент оборачиваемости задолженности поставщикам и подрядчикам (в оборотах) | -1423 | |||
Коэффициент оборачиваемости задолженности поставщикам и подрядчикам (в днях) | 0,2 | +3,8 |