Оценка исполнения процедур внутреннего контроля Общества

5.1. Совет директоров Общества осуществляет оценку эффективности системы внутреннего контроля в целом и принимает решения по совершенствованию действующих в Обществе процедур внутреннего контроля на основании рекомендаций Службы внутреннего аудита.

5.2. В соответствии с Положением, Служба внутреннего аудита в рамках выполнения своих функций осуществляет:

5.2.1. анализ адекватности и эффективности системы внутреннего контроля Общества, включая системы информационной и технологической безопасности;

5.2.2. оценку процедур, используемых Обществом для выявления основных рисков, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью, и оценку соответствующих процедур контроля с целью определения их достаточности и эффективности;

5.2.3. оценку эффективности процедур, обеспечивающих соблюдение Обществом законодательства;

5.2.4. рассмотрение и анализ отчетов внешних аудиторов по оценке системы внутреннего контроля, существенных замечаний и рекомендаций, содержащихся в таких отчетах, а также рассмотрение ответов должностных лиц Общества и действий, предпринятых ими для устранения замечаний, с последующим предоставлением соответствующих заключений на рассмотрение Совета директоров Общества;

5.2.5. рассмотрение совместно с руководством Общества, внешними аудиторами любых случаев нарушения законодательства и других существенных недостатков в процедурах внутреннего контроля и управления рисками;

5.2.6. проведение аудиторских проверок по оценке надежности и эффективности процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, включая процедуры внутреннего финансового контроля, процедуры контроля бизнес рисков (операционного контроля), процедуры контроля за соблюдением законодательных и нормативных правовых актов и внутренних управленческих регламентов и процедур Общества;

5.2.7. подготовка и предоставление (по результатам проведенных внутренних аудиторских проверок) Президенту Общества материалов (отчётов и справок) о существенных проблемах внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;

5.2.8. содействие (консультации) должностным лицам Общества и сотрудникам в разработке и планировании мероприятий по устранению выявленных проблем, недостатков, совершенствованию системы внутреннего контроля и контроль исполнения планов мероприятий;

6.5.2.9. координирование своей деятельности с внешним аудитором и Ревизионной комиссией Общества с целью повышения эффективности и сокращения расходов на аудит.