Цели внутреннего контроля в Обществе

УТВЕРЖДЕНО

Генеральным директором ООО «Молоко»

Протокол № 1 от 10 октября 2013 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПРОЦЕДУРАХ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

Общества с ограниченной ответственностью «Молоко»

г. Тула

Общие положения

1.1. Настоящее Положение о процедурах внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью (далее – Положение) ООО «Молоко» (далее – Общество) разработано в соответствии с действующим законодательством, Уставом Общества (далее – Устав), другими внутренними регламентирующими документами Общества (далее – документы Общества).

1.2. В Положении определены используемые понятия, принципы организации, цели, направления и процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (далее – внутренний контроль), а также задачи органов внутреннего контроля по исполнению и контролю за соблюдением процедур внутреннего контроля.

Понятия и определения

Процедуры внутреннего контроля – документально зафиксированнаясистема мероприятий по обеспечению эффективного внутреннего контроля за исполнением финансово-хозяйственнего плана Общества, выявлению и совершению нестандартных операций, а также предупреждению, ограничению и предотвращению финансовых и операционных рисков и возможных недобросовестных действий со стороны должностных лиц Общества.

Внутренний контроль в Обществе – контроль, осуществляемый Ревизионной комиссией Общества, генеральным директором, структурными подразделениями, должностными лицами и иными сотрудниками Общества в целях обеспечения достаточной уверенности в том, что Общество достигает поставленных целей наиболее эффективным способом.

Общество – ООО «Молоко»

Система внутреннего контроля (СВК) Общества – совокупность организационной структуры Общества и процедур (методик), принятых руководством Общества в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения хозяйственной деятельности.

Органы внутреннего контроля Общества – участвующие в системе внутреннего контроля органы управления Общества – Совет директоров, Президент Общества, Ревизионная комиссия, структурные подразделения и сотрудники Общества, уполномоченные и ответственные за выполнение закрепленных за ними (документами Общества) функций внутреннего контроля.

Цели внутреннего контроля в Обществе

3.1. Цели внутреннего контроля:

3.1.2.обеспечение достижения поставленных стратегических целей развития;

3.1.3.обеспечение выполнения финансово-хозяйственных планов Общества;

3.1.4.обеспечение сохранности активов и эффективного использования ресурсов Общества;

3.1.5.обеспечение полноты, надежности и достоверности финансовой, бухгалтерской и управленческой информации и отчетности Общества;

3.1.6.предупреждение, выявление и устранение нарушений при проведении финансово-хозяйственных операций Обществом;

3.1.7.обеспечение соблюдения требований действующего законодательства, внутренних политик, регламентов и процедур Общества;

своевременное выявление и анализ рисков в деятельности Общества;

оценка исполнения процедур внутреннего контроля Общества.