Большинство банковских услуг (начиная с простых рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются с использованием специальных счетов, которые называются корреспондентскими.
Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы.
В настоящее время в российской банковской системе существует несколько типов корреспондентских счетов:
1) корреспондентские счета, открытые в ЦБ РФ;
2) корреспондентские счета в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой;
3) прямые корреспондентские отношения между банками или
корреспондентские счета в различных клиринговых палатах или банках;
4) корреспондентские счета, открытые в головном банке, для расчетов между филиалами у многофилиального банка.
Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов – счета ЛОРО и счета НОСТРО.
Корреспондентский счет ЛОРО – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.
Справочно. Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет (счет ЛОРО) другой кредитной организации (филиалу, банку-респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.
Банк-респондент – кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиалу) и являющаяся его распорядителем.
Счет ЛОРО является пассивным счетом, его банк открывает своему банку-корреспонденту на своем балансе.
Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в расчетном банке».
Счет НОСТРО является активным счетом, то есть на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке.
Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в расчетном банке».
Счета ЛОРО и НОСТРО является зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.
Например, рассмотрим открытие корреспондентского счета КБ в ЦБ РФ. В балансе КБ это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называется счетом НОСТРО. В балансе КБ он является активным.
Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на балансе ЦБ РФ (РКЦ). Этот счет является пассивным, он открывается на балансовом счете 30101.
Определение договора содержится в статье 420 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. |
Договор – это акт, в котором выражено взаимное согласие сторон действовать совместно в интересах обоюдной выгоды. Если взаимное согласие отсутствует, нет и договора.