Правила настоящей главы распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Комментарий к статье
1. Корреспондентские счета (субсчета) банков являются разновидностью обычных банковских счетов. Поэтому договор об их открытии и ведении представляет собой разновидность договора банковского счета (см., например, Постановление Пленума ВАС РФ от 27 сентября 1994 г. N 28 (Вестник ВАС РФ. 1995. N 1)) и на него распространяются правила гл. 45 и 46 ГК.
2. Можно указать на некоторые экономические особенности корреспондентских счетов. Во-первых, они используются кредитными организациями для учета как собственных, так и привлеченных средств. Во-вторых, в подавляющем большинстве случаев через указанные счета проводятся клиентские расчетные операции и в незначительном количестве - собственные расчеты банков. Эти особенности послужили причиной появления в комментируемой статье нормы о том, что счета банков могут иметь правовой режим, отличный от общего. Он может быть установлен законом, другими правовыми актами или банковскими правилами.
|
|
Особенности правового режима корреспондентских счетов установлены главным образом частями второй и третьей Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Они заключаются в следующем:
а) ЦБ РФ ограничил количество корреспондентских счетов (субсчетов филиалов), которые вправе открыть кредитная организация в расчетной сети ЦБ РФ. В соответствии с п. 1.2 части II Положения N 2-П кредитная организация вправе открыть только один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, расположенном по месту своего нахождения. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в ЦБ РФ;
б) распоряжение корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации осуществляется на основании расчетных документов, форма которых отличается от расчетных документов клиентуры (см., например, п. 1.7 части II Положения N 2-П);
|
|
в) корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций, открытые в расчетной сети ЦБ РФ, имеют две картотеки неоплаченных в срок расчетных документов, одна из которых ведется ЦБ РФ, а другая - самой кредитной организацией (п. 4.4 части II Положения N 2-П);
г) п. 4.7 части II Положения N 2-П установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ. Она допускается в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов клиентов;
д) п. 4.9, 4.10 и 4.11 Инструкции ЦБ РФ N 28-И установлен специальный перечень документов, которые необходимо представить для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиалу) и Банку России;
е) в пунктах 6.5 - 6.9 части II Положения N 2-П установлен специальный порядок закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в расчетной сети Банка России, который: обязывает кредитную организацию обеспечить закрытие всех субсчетов филиалов при закрытии основного корреспондентского счета в ЦБ РФ, самостоятельно уведомить налоговые и другие государственные органы о закрытии счета, соблюдать установленный Положением N 2-П порядок перечисления остатков средств с закрываемых счетов;
ж) в п. 1.4 части III Положения N 2-П содержатся дополнительные требования к содержанию договора корреспондентского счета, заключаемого между двумя кредитными организациями - банком-респондентом (владельцем счета) и банком-корреспондентом, ведущим этот счет (далее - счет "Лоро");
з) в картотеку расчетных документов, неоплаченных из-за отсутствия средств на счете "Лоро", могут помещаться только расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств. Платежные поручения банка-респондента в этом случае возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором (п. 1.6 части III Положения N 2-П);
и) в отличие от обычного "клиентского" банковского счета при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро" банком - отправителем платежа или банком - исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент (п. 1.8 части III части Положения N 2-П);
к) п. 1.14 части III Положения N 2-П на банк-корреспондент возложена обязанность уведомлять о закрытии корреспондентского счета не только налоговые органы, но и другие государственные органы, на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
3. Особый правовой режим корреспондентских (субкорреспондентских) счетов кредитных организаций с отозванной лицензией определен Положением ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" (далее - Положение N 264). После издания приказа ЦБ РФ об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, кроме операций, предусмотренных самим Положением в п. 5, 6 и 8. При этом все имеющиеся у кредитной организации наличные денежные средства подлежат зачислению на счет, а средства, находящиеся на других корреспондентских счетах, должны быть перечислены на основной счет кредитной организации в расчетной сети ЦБ РФ. Счета филиалов должны быть закрыты.
Неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету N 90904 должны быть переданы расчетным подразделением Банка России ликвидационной комиссии или конкурсному управляющему (ликвидатору) по описи (п. 14 Положения N 264).
4.Пунктом II информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" предусмотрено, что наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете ответчика - коммерческого банка (иного кредитного учреждения), целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в АПК РФ, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении коммерческого банка (иного кредитного учреждения) судебного акта.