Банковская система РФ

1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. 52 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. 113 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 154 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 165 КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 21 5.1 Понятие комерческого банка. 21 5.2 Организационное устройство коммерческого банка. 26 5.3 Принципы деятельности коммерческого банка. 29 5.4 Функции коммерческого банка. 316 СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ. 35 6.1 Система денежных расчетов. 35 6.2 Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения. 38 6.3 Чек. 43 6.4. Клиринг чеков. Расчетные палаты. 487 НЕОБХОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 54ЛИТЕРАТУРА: 56 1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход позволит не только взвешенноподойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и вопределенной степени предвидеть будущее. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новациипереходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в видевкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков.Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудияобращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства. Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всегобанковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков,которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерныхкоммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международныйбанк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам. Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечнойзадолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость. Одним из первых актов Октябрьской революции был захватГосударственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издандекрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годахв связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированыипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющаявыдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки,объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральноебюджетно-расчетное управление Наркомфина. Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылкиразвития кредитных отношений и создания по-существу заново банковскойсистемы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк,стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативныебанки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные исельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции.Затем начали формироваться на щпаевых началах обществасельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местныесельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах. Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 годабыли учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитомразвитию потребительской кооперации. Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевыхспециальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерногоРоссийского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, ссетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальныебанки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный. Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализацияновой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкогоиспользования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году былиучреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческийбанк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним изучредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Былотакже принято решение об организации частных банковских учреждений в формеобществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию ивовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей ичастников. Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 годадостаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитныхучреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерныйбанк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществсельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитнаякооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учрежденийГосбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56%всех кредитных вложений. На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системыбыло приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление"О принципах построения кредитной системы", которое положило началомонополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационнойструктуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитнойреформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены вГосбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функциикоторых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированныхбанка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующиегоды, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя системаспециализированных банков. 2 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. Но вернемся к проблемам сегодняшнего дня. Значение рубля, какплатежного средства, в преддверии рынка серьезно поколеблено. Развитие такназываемого, внутреннего бартера, все более активное проникновение в оборотиностранной валюты, широкое распространение всевозможных платежныхсуррогатов привели к разбаллансированию денежной системы. Происходитрезкое увеличение доходов населения, не подкрепленное соответствующимповышением объемов производства товаров и платных услуг. Здесь сказываетсявлияние как субъективных, так и объективных факторов - прежде всегореализация социальной программы. Серьезное влияние окывает и становлениерыночных отношений, что для нашей экономики, основанной на тоталитарныхпринципах, оказалось, в известной степени неприемлемым. Не срабатываютэкономические меры, ограничивающие чрезмерное наполнение каналов обращенияналичными деньгами. С созданием сотен коммерческих и кооперативных банков, многие изкоторых стали осуществлять кассовое обслуживание клиентуры, положениеобострилось. В кассах коммерческих банков стали оседать выпущенные вобращение деньги. Вот как сложилась данная ситуация в 1991 году. За Iполугодие остатки денег у населения по сравнению с тем же периодом 1990года увеличились в 1.6 раза, тогда как размер оборотной кассы коммерческихбанков по сравнению с началом года возрос в 14 раз. Подобное"замораживание" банками денежных средств, изъятие их из хозяйственногооборота свидетельствуют о несовершенстве действующего банковскогомеханизма, приводящего к сокращению доходной базы предприятий и самихбанков. Вот почему необходимы безотлагательные меры, направленные наобеспечение стабилизации банковского дела. Первые шаги уже сделаны. Создана двухуровневая банковская система - Государственный банк РоссийскойФедерации в едином комплексе с широкой сетью коммерческих и кооперативныхбанков, а также специальных кредитных учреждений. В период становления рыночных инфраструктур приоритетное развитиеполучили коммерческие банки. И это естественно, поскольку такиеформирования рыночного типа, как акционерные общества, ассоциации, концернымогут нормально функционировать, только опираясь на развернутую сеть новыхкредитных институтов. Сейчас их насчитывается уже более трех тысяч. Коммерческие банки уже наладили достаточно развитые стабильныепартнерские отношения с государственными, кооперативными и общественнымиорганизациями. В то же время пока не сложились должные контакты сарендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовойдеятельностью. Именно в этой сфере должно принадлежать приоритетное право малымбанкам, которых среди коммерческих сейчас большинство. Каковы преимущества создаваемого банковского механизма? В областикредитования практически не существует ограничений в использовании заемныхсредств. Это - предоставление ссуд на инновационные мероприятия, созданиепроизводственного потенциала, то есть сооружение и реконструкцияпредприятий, цехов, внедрение передовой техники и технологий, организациявыпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могутбыть успешно проведены приватизация и разгосударствление собственности,операции с ценными бумагами. Коммерческие банки вправе финансироватьзатраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностраннуювалюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги,заниматься лизинговыми и факторинговыми операциями. Международные валютныеоперации, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание исберегательное дело - также функция коммерческих банков. Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело всамых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самимбанкам, но и их клиентам. Учредителями коммерческих банков могут быть как юридические лица, таки граждане. Не исключено привлечение в состав учредителей и иностранныхпартнеров. Банкам предоставлено право открывать филиалы как внутри страны,так и за рубежом. Все это имеет надежную правовую основу. В банковскойсфере впервые нашли конкретное проявление признаки демонополизации, деловойконкуренции. Безусловно, развитие рыночных отношений будет стимулироватьдальнейшее совершенствование банковской системы, возрастание ее роли вукреплении экономических связей. 3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средстви размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности. Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают ипредоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, непротиворечащие законодательству и предусмотренные их уставами операции,начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Этиоперации могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В тоже время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлятьдеятельность в сфере материального производства, торговли материальнымиценностями, всех видов страхования. Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствамгосударства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев,предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимаютна себя такую ответственность. Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Государственныйбанк РФ. Второй блок - коммерческие банки. 4. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетенВерховному Совету и независим от исполнительных и распорядительных органовгосударственной власти. Основные задачи Госбанка: V обеспечение устойчивости денежной единицы; V проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений; V защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их соблюдением; V содействие развитию экономики, созданию единого рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику. В рамках резервной системы он выполняет: V эмиссионные; V кредитные; V расчетные; V управленческие функции. На Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банковв целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков ивнедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом втекущую деятельность коммерческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Егорегулирующие и контрольные функции направлены на поддержание стабильностиденежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов ивкладчиков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензиина совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте. В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов егоклиентов, Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыликоммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных дляпокрытия возможных убытков, устанавливает для этих банков следующиеэкономические нормативы: V минимальный размер уставного капитала; V предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов; V показатели ликвидности баланса; V размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ; V максимальный риск на одного заемщика; V максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков. В целях обеспечения экономических условий устойчивостифункционирования банковской системы Госбанк РФ установил также следующиеэкономические нормативы деятельности коммерческих банков: V норматывы достаточности капитала коммерческого банка; V нормативы ликвидности баланса коммерческого банка; V минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Госбанке РФ; V максимальный размер риска на одного заемщика. При этом Госбанк применяет нормативы как директивного характера,обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные,используемые для анализа их деятельности и финансового состояния. Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимальнодопустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношениемвсего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска. Банки обязаны поддерживать постоянное соответствие между объемамипривлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций. При несоблюдении коммерческим банком установленных экономическихнормативов и требований ликвидности баланса Госбанк РФ имеет право: V увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ; V ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его реорганизации или ликвидации. Установленные Госбанком РФ привила регулирования деятельностикоммерческих и кооперативных банков включают порядок формированиякоммерческими банками фонда регулирования кредитных ресурсов банковскойсистемы РФ. В целях дальнейшего развития экономических методов управлениякредитной системой, повышения эффективности использования кредитныхресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственныхпрограмм и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привлеченныхбанками ресурсов и депозитов. Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью вформе вложений в облигации Государственного внутреннего займа РФ. Размер средств, подлежащих депонированию, банк рассчитывает, исходя изостатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца. Госбанк РФ может предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим икооперативным банкам за счет имеющихся в его распоряжении кредитныхресурсов в пределах установленного лимита кредитования. Решение вопроса опредоставлении кредита принимается на основе анализа финансового состояниякоммерческого банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактическогоформирования собственных ресурсов и привлечения банком средств нарасчетные, текущие, депозитные и другие счета предприятий, организаций икооперативов и размещения ресурсов. Кредитование осуществляется на основе договоров, в которыхпредусматриваются взаимные обязательства и экономическая ответственностьсторон, срок и размеры ссуды, обязательство банка РФ по своевременномупредоставлению кредита, порядок его выдачи и погашения, процентная ставка,условия ее изменения, обязательства коммерческого банка по залогу исвоевременному возврату кредита, содержание информации, представляемойбанку РФ для проверки обеспечения кредита. В таком договоре могутсодержаться и другие условия по соглашению сторон. В качестве обеспечениякредитов могут приниматься гарантии получателей, располагающихсоответствующими денежными и материальными ресурсами, свободными от залога.Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим, кооперативнымбанкам Госбанком РФ, устанавливаются Правлением Госбанка РФ. 5. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 5.1 Понятие комерческого банка. Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств иразмещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежныхсредств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду сбанками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другиефинансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки каксубъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие ихот всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговымиобязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные такимобразом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств сфиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этимбанки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет средисвоих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". Всоответствии с этим законом банки России действуют как универсальныекредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовомрынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажаи хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможностьсоздания банков, основанных исключительно на государственной формесобственности, которые в соответствии с действующим законодательством могутосуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии сУсловиями открытия банков с участием иностранного капитала на территорииРоссийской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются: V совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов; V иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов; V филиалы банков-нерезидентов. Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранныхинвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимитучастия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения научастие иностранного капитала преследуют цель создать наиболееблагоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков изащиты от экспансии зарубежных банков. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность созданиябанков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)исключается действующим законодательством, согласно которому уставныйкапитал банка формируется из средств не менее трех участников. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческиебанки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапахарактерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новыхбанков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевыекоммерческие банки собственниками своего капитала не являются, посколькукаждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченнойответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фондаможет осуществляться как за счет внесения участниками дополнительныхвзносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос овступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банкарешается на общем собрании участников. У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капиталразделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправетребовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость инадежность банка и создает для банка прочные основы для управления еголиквидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акциизакрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласиябольшинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рукв руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытойподписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если списокпокупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями илируководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги можетприобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкойинформации о своей деятельности. 5.2 Организационное устройство коммерческого банка. Организационное устройство коммерческих банков соответствуетобщепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органомкоммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должнопроходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всехакционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочнорешать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимаетучастие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Нанего возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общиенаправления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и другихпланов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другиевопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентамии перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей(вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосом. При равенстве голосов голос председателя являетсярешающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателяправления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет иревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политикибанка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработказаключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающихустановленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников иподотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут бытьизбраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банкапредоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые дляпроведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссиянаправляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков идоступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убыткахдолжны публиковаться в печати (после подтверждения достоверностипредставленных в них сведений аудиторской организацией). В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий иорганизаций - клиентов банка, территориально удаленных от местарасположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы ипредставительства. При этом вопрос об открытии филиала илипредставительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ поместу открытия филиала или представительства. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть егофункций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированныеему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ.Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от именикоммерческого банка, его создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческогобанка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правамиюридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается дляобеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иныхправовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Дляосуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 5.3 Принципы деятельности коммерческого банка. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банкаявляется работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, чтокоммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствиемежду своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиватьсясоответствия характера банковских активов специфике мобилизованных имресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банкпривлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает ихпреимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается подугрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышеннымриском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств вобщем объеме его ресурсов. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельностькоммерческих банков, является экономическая самостоятельность,подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своейдеятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободураспоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкамэкономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыльбанка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется всоответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормыи размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов поакциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всемипринадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложеновзыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет насебя. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческогобанка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночныхкритериев прибыльности, риска и ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, чторегулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяетлишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать имприказов. 5.4 Функции коммерческого банка. Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий иденежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функциикоммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственныхсвязей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участияпромежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условияхплатности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средстваформируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результатедостигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешногоразвития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и безпосредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потериденежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по ихперемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены оплатежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежныхсредств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческиебанки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, всоответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификациисвоих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных вбанке. Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулированиенакоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке соспросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизоватьимеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективныестимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежныхсредств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческихбанков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторамбанка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсовв банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активовбанковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеетдоступность информации о деятельности коммерческих банков и о техгарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихсяу кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовомсостоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельнымисамостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такаяфункция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банкиимеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могутосуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционногофонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняютпосреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и попоручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услугисвоим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк беретна себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпускаценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числепутем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать ипокупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имении все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки отизменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счетакционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличиев штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющихквалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право насовершение операций с привлечением средств граждан. 6 СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ. 1 Система денежных расчетов. Платежный механизм является одной из базовых структур банковскойсистемы. Он производит своеобразный “обмен веществ” в хозяйственнойсистеме, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективностьфункционирования экономических институтов. Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные.При этом в крупном (оптовом) обороте доминируют безналичные платежи ирасчеты, а в сфере розничного товарного обмена как и прежде основная массасделок опосредствуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последниедесятилетия активно внедряются различные формы безналичных расчетов. Однаков целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций,налично–денежные платежи преобладают в общей массе операций. Так, вФинляндии (находящейся на одном из первых мест в мире по развитиюбезналичных расчетов) 70(общего количества сделок в хозяйствеосуществляется при помощи наличных денег. Наряду с наличными методами платежа, существует большоеразнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки, дебетные и кредетныепоручения(авизо), кредитные карточки). Это разнообразие в различных странахопределяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями,исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами. Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место ворганизации и осуществлении денежных расчетов. К числу важнейших банковскихопераций, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится и платежно –расчетная функция (об этом говорит и тот факт, что на осуществлениерасчетов приходится не менее двух третей всего операционного временибанковского персонала). Это послужило мощным побудительным мотивом к быстромураспространению в банковском деле новейших методов обработки и передачиинформации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационныхсетей. Применением новой технологии банки стремятся замедлить ростоперационных издержек, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новыхклиентов и обеспечить выигрыш в борьбе с конкурентами. Остановимся на некоторых системах денежных расчетов: Система “жиро” (giro) представляет собой систему безналичныхрасчетов с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых посистемам межбанковской и почтовой связи. Она получила распространение внекоторых западно-европейских странах (Бельгии, Германии, Франции,Голландии, Австрии, Финляндии и так далее). Название “жиро” происходит отгреческого слова “guros” – круг, кругооборот. В системе “жиро”, которая может основываться как на бумажныхносителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ оснятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие отчека, который представляет требование получателя о снятии денег со счетаплательщика). В Европе помимо банковских систем “жиро” существуют почтовыесистемы жирорасчетов, использующие для переводов сеть почтовых отделений. ВГермании, например, значительная часть денежных расчетов осуществляетсячерез государственную почту. В США система “жиро” отсутствует. В Великобритании банковскаясистема “жиро” была создана по решению парламента в 1968 году. 6.2 Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения. К категории обращающихся инструментов (negotiable instruments)относятся платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте,принимаемые взамен законных средств платежа и свободно переходящие отодного экономического агента к другому. Это переводные и простые векселя,чеки, передаваемые депозитные сертификаты, варранты и ряд других. Правила составления и передачи обращающихся инструментов однимхозяйственным субъектом другому регулируются законом. В США – это единыйкоммерческий кодекс – ЕКК (Unified Commercial Code), принятый в 1953 году.В нем определены одни из основных признаков обращающихся инструментов: V это письменный документ за подписью лица, выдавшего его; V в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; V платеж осуществляется в пользу указанного в документе лица или предъявителя; V оплата производится по требованию или на определенную дату. Согласно ЕКК только документ, удовлетворяющий этим требованиям,считается обращающимся документом. Однако, стороны по взаимному соглашениюмогут изменить или игнорировать какие–то условия, но в этом случае правилаКодекса не могут быть применены при разрешении спора. Преводный вексель (bill of exchenge) – это безусловныйписьменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу(плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате потребованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику(бенефициару), его приказу или предъявителю. В вексельной сделке участвуют три стороны: V векселедатель (трассант) – лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате; V плательщик по векселю (трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя; V получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю. Главную ответственность по оплате векселя несет трассат, которыйпосредством акцепта векселя подтверждает свое обязательство его оплаты.Вместе с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев) идругие участники сделки – векселедатель и лица, которые в процессеобращения векселя получили право владения им с помощью передаточнойнадписи. Общая схема расчета с помощью векселя такова. Трассантрасплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром). Последнийпредъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель,трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплатевекселя. В случае неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявленвекселедателю. Вексель может быть именным (“Платите N”), ордерным (“Платите Nили его приказу”) и предъявительским (“Платите предъявителю”). Ордерныйвексель предусматривает возможность передачи другому лицу с помощьюпередаточной надписи (индоссамента). Вексель может быть уплачен по требованию (on demand) или попредъявлении (at sight). Но, в основном, векселя содержат оговорку, чтооплата производится через X дней после предъявления. В современной хозяйственной практике сфера использованияпереводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась посравнению с XIX и началом XX веков. Его главное применение сегодня – вовнешней торговле. Чек – это разновидность переводного векселя, где плательщикомвыступает банк. Более подробно на этом платежном документе и на егоотличиях от векселя мы остановимся ниже. Банковская тратта (banker(s draft) – это переводный вексель, гдевекселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Это оченьнадежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначенналичным деньгам. Он не является чеком, так как здесь и векселедатель иплательщик – одно и то же лицо. Достаточно часто банковские тратты попросьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главнуюконтору. Простой вексель (долговое обязательство – promissory note) – этобезусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатитьобусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату или наопределенный момент в будущем определенному лицу, его приказу илипредъявителю.Отличия простого векселя от переводного: V это не приказ, а обязательство платить; V векселедатель и плательщик – одно лицо; V простой вексель не нуждается в акцепте. Особой разновидностью простого векселя является банкнота,выпущенная центральным банком. Вексельная сделка не обязательно связана с банком: возможнапрямая оплата векселя должником кредитору. Однако в банковском деле вексельиграет исключительно важную роль. Каждая ссуда, выданная банком,документируется долговым обязательством (векселем), где указаны условияпогашения кредита. Это долговое обязательство является главным юридическимсвидетельством долга. 6.3 Чек. Чек – это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет,уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другомууказанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписываетчеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, еслиимеется договоренность об овердрафте). Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты: V название банка; V безусловный приказ об уплате суммы; V получатель денег; V дата и место выписки чека; V подпись чекодателя. Чек может иметь произвольную форму и выписан на простом листе бумаги. Аналогично векселю, в зависимости от того, в чью пользу выписанчек, различают чеки: V именные (pay to the name of N) – платите только N; V ордерные (pay to the order of N) – платите N или его приказу; V предъявительские (pay to the bearer) – платите предъявителю. Ордерный чек дает возможность держателю переуступить правополучения денег другому лицу с помощью передаточной надписи – индоссамента(endorsement). Различают четыре вида индоссаментов:Бланковый индоссамент – держатель чека ставит на обороте его свою подпись,в результате чего чек становится предъявительским документом, и любойзаконный владелец может получить по нему деньги в банке.Именной индоссамент – держатель ставит на обороте свою подпись и указываетимя лица, которому передается право получения денег по чеку.Целевой индоссамент – держатель чека указывает на обороте цель передачичека другому лицу и ограничивает возможность получения денег по чеку.Иногда этот вид индоссамента используется в сочетании с именным.Безоборотный индоссамент – если держатель чека хочет ограничить илиисключить возможность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты,он использует слова “без оборота” в тексте индоссамента. Однако, чтобы этаоговорка была действительной, банк, куда перечисляются деньги по чеку,должен признать ее с помощью собственного индоссамента. Еще одной разновидностей чеков является кроссированный чек(crossed check). На лицевой стороне чека ставятся две параллельные линии.Это значит, что следуемая по чеку сумма должна быть зачислена на счетпредъявителя чека. Кроссирование чека значительно затрудняет использованиеукраденных чеков, так как по ним нельзя получить наличные деньги. Чекимогут быть кроссированы заранее, типографским способом, так что клиентбанка получает чековую книжку с кроссированными чеками. Известны разные формы кроссирования чека. Удостоверенный чек (certified check). Банк специальной надписьюудостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чека.Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты (вмомент удостоверения чека сумма снимается со счета чекодателя ирезервируется на особом счете). На лицевой стороне чека ставится штамп“certified”, дата, наименование банка и подпись работника банка. Чек казначея (cashier(s check) – чек, имеющий подпись казначеябанка и выписанный на банк (для погашения обязательств банка, покупкиоборудования для собственных нужд и так далее). Эти чеки надежны и охотнопринимаются в обороте. Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку(stop payment). Чекодатель имеет право уведомить банк об отказе от оплатыуже выданного чека. Кроме того, банк не имеет права оплачивать чек, если онполучил сведения о смерти или банкротстве чекодателя. Отличия чека от переводного векселя: V чек оплачивается по предъявлении, вексель же может быть как предъявительским, так и срочным документом; V чек выписывается на банк, вексель – нет; V чек никогда не акцептуется банком, вексель же должен быть акцептован плательщиком; V чеки в подавляющей массе не находятся в обращении (хотя и могут передаваться по индоссаменту), а прямо предъявляются в банк к оплате; векселя же обращаются, переходя от одного владельца к другому; V лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания); V чек может быть подвергнут кроссированию, вексель – нет; V если подпись на чеке подделана, банк может отказаться от его оплаты; подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептанта от обязанности оплатить вексель. Оплата чека – ответственная операция для банка. Чеки могу бытьподделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатойчеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки(check guarantee card). Она свидетельствует о том, что: V клиент банка может получить наличные деньги по чеку в предела до 50 ф.ст. за один раз в любом отделении данного банка (а не только в том, где ведется счет клиента); V чек, выданный клиентом, будет оплачен независимо от состояния его счета и наличия на нем достаточной суммы. Наличие гарантийной чековой карточки открывает большиевозможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком.Поэтому банки стараются выдавать карточку только тем клиентам, которыедоказали свою честность и ответственность в операциях с банком. 6.4. Клиринг чеков. Расчетные палаты. Чековое обращение с необходимостью порождает взаимные претензии банковдруг к другу. Например, клиент банка А заплатил чеком в 100 долл. клиентубанка Б, находящегося в том же городе. Тот сдал чек в банк Б на инкассо.Одновременно другой клиент банка Б выписал чек на 90 долл. В пользу клиентабанка А, и последний сдал его в свой банк для взыскания. Возникают взаимныетребования: А должен Б 100 долл., а Б должен А 90 долл.. Естественно, чтосумму в 90 долл. можно зачесть и ограничиться уплатой остатка в 10 долл..На практике этот зачет сопряжен с большими техническими сложностями, таккак требования друг к другу в крупном финансовом центре имеют десяток иболее банков. В этой ситуации без специальных расчетных организаций необойтись. С этой целью создаются клиринговые, или расчетные палаты(clearing house), которые выполняют взаимные зачеты требований банков другк другу. Возможны несколько способов клиринга (безналичного зачета): V внутри одного банка; V через местные расчетные палаты; V через сеть банков–корреспондентов; V через расчетную сеть центрального банка. [pic] Рисунок A: Возможные способы клиринга. На рисунке 1 указана доля каждого способа в общем обороте по чекам вСША в 1991 году. Рассмотрим работу расчетной палаты на примере Нью–Йоркскойклиринговой палаты, на которую приходится свыше 50% всей суммы оборотов поклирингу чеков в стране. Эта палата учреждена в 1853 году. Членами Нью–Йоркской клиринговой палаты состоят 12 банков (в1945 году было 24 члена). Это наиболее крупные банки, имеющие более 90%всех активов. Банки, не являющиеся членами палаты, инкассируют чеки идругие платежные документы через банки–члены палаты. Расчетная палата производит зачет только по чекам, выставленнымна банки–члены палаты. В каждом банке имеется особый клиринговый отдел,куда поступают чеки, участвующие в механизме взаимного зачета. В течениирабочего дня чеки, поступившие в кассу банка или по почте, сортируются побанкам–членам палаты. Они формируются в пачки по каждому отдельному банку;к пачке прилагается список с перечнем чеков, суммами и общим итогом. Кконцу дня – пачки чеков со специальными курьерами отсылаются в клиринговуюпалату. Ранее вся эта подготовительная работа осуществлялась вручную –сегодня же это один из самых высокомеханизированных участков в банке. К моменту окончания работы банков (к 5 часам вечера) в палатеначинается прием инкассируемых чеков. Каждый банк доставляет пачки чековвыставленных на другие банки, и получает копию перечня с распиской овручении. Пачки сортируются и раскладываются по ячейкамбанков–плательщиков. Прием продолжается до двух часов ночи. После полуночи(и до 8 часов утра) начинают прибывать посыльные банков за получениемчеков, выставленных на них. В три часа утра выдача прекращается и сейфопечатывается. Произошел ночной обмен чеков, на который приходится 70% всехсуточных оборотов по клирингу. Это приблизительно 2–2.5 тонны чеков. Утром проводится еще три обмена – в 8, 9 и 10 часов. В 10 часовпроисходит итоговый зачет за предшествующие 24 часа. (Кроме четырех обменовчеков в Нью–Йоркской расчетной палате ежедневно происходит еще один зачетвозвращенных чеков, один зачет облигаций и купонов с наступившими срокамиплатежа и три обмена акционерных сертификатов.) Окончательный расчет производится через федеральный резервныйбанк Нью–Йорка, который также является членом расчетной палаты. Поокончании дневного зачета расчетная палата составляет специальныймеморандум, который служит основанием для бухгалтерских проводок порезервным счетам банков в центральном банке. К13 часам дня федеральныйрезервный банк посылает палате подтверждение, что проводки сделаны. Непокрытая взаимным расчетом часть составляет, как правило, 10–20% всегооборота по клирингу чеков. Взаимный зачет дает огромную экономию средств ивремени, по сравнению с тем, что если бы каждый банк рассчитывался со всемидругими банками отдельно. Примерно четвертая часть всех чеков направляется для зачета вбанки–корреспонденты. У этих банков при получении чеков на инкассо тожеимеются несколько вариантов: V внутренний зачет; V посылка другому банку–корреспонденту; V посылка в расчетную палату; V посылка в федеральный резервный банк. Наконец – клиринг через систему ФРС, которая осуществляет зачетв общенациональном масштабе, дебетуя и кредитуя резервные счета кредитныхучреждений. Если зачет происходит между банками разных резервных округов,то используется Межокружной расчетный фонд (Interdistrict Settlement Fund). Чековый клиринг в других странах по общим принципам аналогичентой схеме, которая принята в США. Однако имеется своя специфика. Клиринг кредитовых ваучеров или банковские платежи в системежиро (Bank giro). Эта форма расчетов была введена в Великобритании в 1960году как альтернатива системе безналичных почтовых переводов по счетам жиро(post giro). Суть метода состоит в том, что сумма зачисляется в кредитсчета получателя в любом отделении лондонских клиринг–банков на основеспециального платежного поручения (кредитового ваучера). Кредитовый ваучерзаполняется плательщиком и сдается в банк, где ведется его счет, дляперевода этой суммы на счет получателя. Все кредитовые ваучеры подвергаютсятой же подготовительной обработке, что и чеки, перед отправкой в расчетнуюпалату. По результатам клиринга кредитовых ваучеров составляется ежедневнаярасчетная ведомость, и непогашенные суммы зачисляются на счетаклиринг–банков в Банке Англии. В банках постоянно ведется поиск способов совершенствованиядокументооборота и сокращения издержек. В частности, одним из такихспособов является так называемая транкация чеков (truncation), т. е.остановка дальнейшего движения чека в процессе его обработки в банке путемзаписи его данных на электронные носители. Эти сведения вводятся вкомпьютер и затем используются для разноски сведений по счетам или передачиих в автоматическую расчетную палату. Сам же чек либо хранится в архивебанка, либо уничтожается. Это позволяет экономить расходы, связанные собработкой и сортировкой чеков, а также почтовые расходы по возвратупогашенного чека владельцу счета. 7 НЕОБХОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансовогорынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые видыфинансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживаниеклиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы,эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методовобслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой иэффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задачэкономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чистоэкономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняетсязаконодательная база; разгул преступности в стране - как следствие -желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условияхинфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получитьсиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направлениядеятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисамбанковской системы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году,обвал рынка МБК в этом году и т.п.) Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитныхинститутов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутрибанковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов,необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковскогоработника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идтина обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путемвдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченныерациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые вцивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовыхструктур. ЛИТЕРАТУРА: 1. Законодательные и нормативные акты: Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90 г. Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании фонда страхования активов банковских учреждений" Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ" ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного капитала на территории РФ"2. Книги и журналы: 1. Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995. 2. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994. 3. "Коммерческие банки: создание и организация деятельности" 4. Жyрнал "Финансы" N 9 за 1992 год 5. Жyрнал "Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию" приложение к жyрналy "Финансы", N 8,9,10 за 1992 год 6. Газета "Экономика и жизнь", N 37,38 за 1992 год