Важнейшая услуга, которую банки оказывают народному хозяйству – совершение платежей по товарным и нетоварным операциям. Платежи могут совершаться наличными деньгами и в безналичном порядке. В 2006 г. в Российской Федерации расчеты наличными деньгами составляли около 34 %. Несмотря на высокий удельный вес налично‑денежных расчетов, преобладающей формой платежей за товары и услуги остается безналичная оплата, роль которой по мере укрепления рыночных отношений будет возрастать. В России безналичные расчеты могут проводиться исключительно банками и кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России.
Предлагая своим клиентам услуги по проведению платежей и осуществлению расчетов между ними, банки принимают на себя обязанности по осуществлению межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты – это расчеты между самостоятельными коммерческими банками. Они осуществляются на основе корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения – это договорные отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Такие отношения могут устанавливаться как между национальными, так и с зарубежными банками. В одном договоре могут участвовать два банка и более. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых устанавливаются порядок и условия выполнения банковских операций (валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и др.).
|
|
Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческим и центральным банком – в обязательном порядке.
Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком за счет и по поручению другого на основе заключенного корреспондентского договора. В Российской Федерации на корреспондентские счета банков распространяются те же правила, что и на банковские счета клиентов. В зависимости от того, на балансе какого банка учитывается корреспондентский счет, он называется либо счетом НОСТРО, либо счетом ЛОРО. Счета ЛОРО (ваш счет у нас) открываются в банке‑корреспонденте на имя банка‑респондента. Данные счета являются пассивными. Счета НОСТРО (наш счет у вас) открываются банком‑респондентом в банках‑корреспондентах. Эти счета являются активными.
Такие счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Но всегда счет НОСТРО в одном банке представляет собой счет ЛОРО у банка‑корреспондента, иными словами, НОСТРО и ЛОРО – зеркальные счета.
|
|
Межбанковские расчеты могут совершаться в двух формах:
› в порядке прямых переводов (межбанковские переводы) – расчеты производятся на валовой основе;
› путем зачета взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг) – производятся так называемые чистые платежи.
В том случае, когда в корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов, при котором равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов, банки открывают клиринговые счета, которые являются особой разновидностью банковских корреспондентских счетов.
В Российской Федерации преобладающей формой межбанковских расчетов являются прямые межбанковские переводы, которые могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, – через платежную систему Банка России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции, – через частные платежные системы;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, – через внутрибанковские платежные системы.
Технология межбанковских расчетов определяет структуру и инструментарий платежной системы. В Российской Федерации происходит становление современной платежной системы как одной из важнейших составляющих рыночного механизма. Стратегическим направлением ее развития является замена бумажного документооборота электронным, в результате которой ряд функций по учету, контролю и хранению расчетных документов осуществляется с помощью компьютерных систем. Электронные технологии создают основу для кардинального сокращения операционных издержек, полной автоматизации операционных процедур платежа в банках, учетных процедур в организациях, обмена документами между субъектами платежных систем. Сфера применения таких современных технологий в платежной системе РФ постоянно расширяется, в 2005 г. с их использованием было проведено 84 % общего количества и 91,9 % общего объема платежей (в 2004 г. – соответственно 77,5 и 86,8 %).[24]
Платежная система РФ включает в себя несколько относительно самостоятельных платежных систем, которые играют различную роль в проведении платежей и предоставлении соответствующих услуг клиентам:
– платежная система Банка России (60 % общего объема и 41,6 % общего количества платежей);[25]
– платежные системы кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях (3,4 % общего объема и 4,2 % общего количества платежей);
– внутрибанковские платежные системы (15,9 % общего объема и 12,7 % общего количества платежей);
– платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций (1,4 % общего объема и 0,4 % общего количества платежей).
Из приведенных данных следует, что ведущее место занимает платежная система Банка России. Ее доминирование обусловлено эффективным и бесперебойным функционированием, применением современных технологий и методов защиты информации, обеспечивающих качественное обслуживание всех участников расчетов, оперативный обмен информацией и минимальные финансовые риски участников.
Заметную роль в проведении платежей в России играют внутрибанковские платежные системы, среди которых выделяется платежная система Сбербанка России. Частные платежные системы дополняют платежную систему Банка России, придают ей необходимые гибкость и динамизм. Предоставляя клиентам комплексные расчетные и платежные услуги, основанные на современных технологиях обработки документов, они обеспечивают выбор оптимальных вариантов проведения расчетов на различных сегментах финансового рынка.
|
|
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в Банке России. Этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия. На нем отражаются операции:
1) по кредитно‑расчетному кассовому и иному обслуживанию клиентуры;
2) по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке‑продаже наличной валюты с центральными банками;
3) собственно хозяйственные операции самого банка (текущие хозяйственные расходы, капитальные вложения, платежи в бюджет, внебюджетные фонды и др.).
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в Банке России.
На начало 2007 г. участниками платежной системы Банка России были 1189 кредитных организаций и 2062 филиала кредитных организаций, которым были открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Почти 98 % платежей поступает в платежную систему Банка России по каналам связи в процессе электронного обмена документами.
За расчетно‑кассовое обслуживание Банк России взимает с кредитных организаций определенную плату. Проценты на остатки средств на корреспондентских счетах не начисляются.
Расчетное подразделение Банка России производит списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации на основании распоряжения этой организации, либо по решению суда и в особых случаях, установленных законодательством. Списание средств с корреспондентского счета осуществляется:
а) при наличии на нем денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, в порядке календарной очередности по мере поступления распоряжений владельца счета;
|
|
б) при недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к корреспондентскому счету требований в порядке соответствия группам очередности (группы 1–6).
При отсутствии средств на корреспондентском счете кредитной организации неоплаченные расчетные документы:
› по группам очередности 1–5 помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из‑за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций», которая составляется в РКЦ. Внебалансовый счет 90904 и картотека документов к нему в кредитных организациях не ведутся;
› по группе очередности 6 возвращаются кредитной организации для помещения в картотеку документов к внебалансовому счету 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из‑за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций». Кредитная организация обязана не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных ей на исполнение расчетных документов в картотеку из‑за отсутствия средств на корреспондентском счете.
При наличии у кредитной организации в течение пяти рабочих дней картотеки к внебалансовому счету 90904 учреждения Банка России предъявляют к ней требования о пополнении остатка средств на корреспондентском счете. При невыполнении этих требований к кредитной организации могут быть применены меры воздействия.
Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года предусматривается построение Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени по крупным срочным платежам (система БЭСП – банковские электронные срочные платежи). Но уже сегодня по системам внутрирегиональных электронных расчетов в платежной системе Банка России платежи проводятся в тот же день, а при межрегиональных расчетах в условиях 11 часовых поясов – не позднее следующего дня. Таким образом, коммерческим банкам проще, дешевле и выгоднее использовать расчетную сеть Банка России. В связи с этим они сокращают количество корреспондентских счетов, открытых в других российских банках. Отказавшись от «распыления» средств по многочисленным корреспондентским счетам, банки получают возможность увеличить долю работающих активов и снизить риски, связанные с потерей платежеспособности банками‑корреспондентами.