По итогам записей в книге продаж ГОУ НПО «N» за 4 квартал 2009 г. реализация составила:
· Услуги проживания в общежитии – 1 441 + (18 % НДС) 259 р.
· Реализация продукции подсобного хозяйства (зерна) – 69 650 + (10 % НДС) 259 р.
· Стоимость реализованных услуг, не подлежащих налогообложению (платные образовательные услуги – код операции 1010245) – 129 055 р.
По данным книги покупок оплачен ГСМ на осенне-полевые работы – 94 500 + (18 % НДС) 17 010 р.
Данные организации:
ИНН – 4513000571;
КПП – 451301001;
ОКВЭД – 80-22.
Задание 3 - Выбрать правильные ответы
1 Налоговые вычеты по НДС предоставляются на основе:
1.1 книги покупок и книги продаж;
1.2 счетов-фактур;
1.3 других документов бухгалтерского учета.
2 Освобождение от уплаты НДС предоставляется:
2.1 на 3 месяца;
2.2 на 6 месяцев;
2.3 на 12 месяцев.
3 Не подлежит налогообложению НДС:
3.1 осуществление банками банковских операций;
3.2 реализация товаров на территории РФ;
3.3 ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
4 Налоговый орган имеет право доначислить НДС, если цена сделки отклоняется от рыночной цены более чем:
4.1 на 10%;
4.2 на 20%;
4.3 на 50%.
5 В отношении книжной продукции, связанной с наукой, применяется ставка НДС:
5.1 ноль процентов;
5.2 десять процентов;
5.3 восемнадцать процентов.
6 Объектом налогообложения по НДС не является:
6.1 передача имущественных прав;
6.2 реализация земельных участков;