Идентификация настроечных параметров системы

1) Коэффициент наценки на себестоимость отпускаемой продукции (работ, услуг, товаров) в кредит . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – стоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг) в кредит за анализируемый период (строка № 010 формы № 2 «Отчет о финансовых результатах»);

– себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг) в кредит за анализируемый период (строка № 020 формы № 2 «Отчет о финансовых результатах»).

2) Коэффициент наценки на себестоимость отпускаемой продукции (работ, услуг, товаров) по предоплате . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

3) Доля трудовых ресурсов в производимой продукции . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – сумма выплаченной зарплаты и уплаченных страховых взносов (сборов) за анализируемый период (строка № 620 формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»);

– суммарные расходы на оплату труда, социальное обеспечение (строка № 620 формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»), расходы на материальные ресурсы за анализируемый период (строка № 610 формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»).

4) Доля материальных ресурсов в производимой продукции . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – суммарные расходы на материальные ресурсы за анализируемый период (строка № 610 формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»).;

5) Себестоимость единицы производимой продукции . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – себестоимость реализованной продукции за анализируемый период (товаров, работ, услуг) (строка № 020 формы № 2 «Отчет о финансовых результатах»);

– длительность анализируемого периода в днях.

6) Доля поставляемых ресурсов по предоплате . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – стоимость полученных ресурсов от поставщиков за анализируемый период (подрядчиков) по предоплате (кредитовый оборот по счету 60 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками», в части выданных авансов 60.2.);

– общая стоимость полученных ресурсов от поставщиков за анализируемый период (подрядчиков) (кредитовый оборот по счету 60 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками»).

7) Доля поставляемых ресурсов в кредит . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – стоимость полученных ресурсов от поставщиков за анализируемый период (подрядчиков) в кредит (строка № 130 (3) формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»);

– общая стоимость полученных ресурсов от поставщиков за анализируемый период (подрядчиков) (сумма строк № 130 (3) и 170 (3) формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»).

8) Средний процент по кредитам . Устанавливается аналитически.

9) Средняя норма амортизационных отчислений . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – сумма начисленной амортизации за анализируемый период (сумма строк № 411 (4) и № 412 (4) формы № 5 «Приложению к бухгалтерскому балансу»);

– общая стоимость основных производственных фондов (ОПФ), (сумма строк № 110 (4) и № 120 (4) формы № 1 «Бухгалтерский баланс»);

10) Доля реализованной продукции в кредит . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – стоимость отпущенной продукции (товаров, работ, услуг) покупателям, заказчикам в кредит за анализируемый период (строка № 030 (3) формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»);

– общая стоимость отпущенной продукции (товаров, работ, услуг) покупателем, заказчикам за анализируемый период (сумма строка № 030 (3) и 050 (3) формы № 1 «Бухгалтерский баланс»).

11) Доля реализованной продукции по предоплате . Данный параметр вычисляется по следующей формуле:

где – стоимость отпущенной продукции (товаров, работ, услуг) покупателям, заказчикам по предоплате за анализируемый период (строка № 050 (3) формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»);

12) Налоговый коэффициент от основных производственных фондов . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству

13) Налоговый коэффициент на зарплату . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству

14) Налоговый коэффициент на незавершенное производство . Устанавливается аналитически, действующему законодательству

15) Налоговый коэффициент на остаток ресурсов на складе . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству

16) Налоговый коэффициент на поток поступивших сумм от покупателей . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству.

17) Налоговый коэффициент на финансовые вложения . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству.

18) Налоговый коэффициент на прибыль . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству.

19) Налоговый коэффициент на налог на добавленную стоимость по приобретенным ресурсам . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству.

20) Налоговый коэффициент на налог на добавленную стоимость по реализованной продукции (товаров, работ, услуг) . Устанавливается аналитически, согласно действующему законодательству.

21) Средний процент по финансовым вложениям . Устанавливается аналитически.

Таблицы к заполнению

Таблица 5.1.

Наименование показателя	Дифференциальная переменная	Значение
Сальдо финансового результата
Остаток готовой продукции для реализации
Остаток незавершенного производства
Поток готовой продукции
Остаток несписанных постоянных затрат
Поток списания постоянных затрат
Остаток ресурсов для производства
Остаток задолженности поставщиков по поставкам ресурсов
Поток поставляемых ресурсов от поставщиков по предоплате
Остаток задолженности перед поставщиком за ранее полученные ресурсы
Поток погашения задолженности перед поставщиками
Остаток денежных средств
Остаток задолженности по кредитам и займам
Поток погашения кредита
Остаток неосвоенных капитальных вложений
Поток вводимых в эксплуатацию ОПФ
Остаточная стоимость ОПФ
Остаток задолженности по оплате труда
Поток выплачиваемой зарплаты
Остаток задолженности покупателей по оплате ранее полученной продукции
Поток погашения задолженности покупателей
Остаток задолженности перед покупателями по поставке продукции
Поток отпуска продукции покупателям по предоплате
Остаток задолженности по уплате налогов и сборов
Поток погашения задолженности по налогам и сборам
Сальдо по финансовым вложениям
Поток возврата финансовых вложений

Таблица 5.2.

Наименование показателя (общая формула расчета)	Дифференциальная переменная	Значение
Время производства продукции
Время списание постоянных затрат
Задержка между оплатой поставщикам и получением ресурсов
Задержка между получениям ресурсов и их оплатой
Задержка между получением кредита и выплатой кредита
Задержка кап.вложений
Задержка между начислением зарплаты и ее выплатой
Задержка между получением денег от покупателей и отпуском продукции
Задержка между отпуском продукции и ее оплатой
Задержка между начислением налогов и их уплаты
Задержка между финансовым вложением и возвратом его

Таблица 5.3.

Наименование показателя (общая формула расчета)	Дифференциальная переменная	Значение
Коэффициент наценки на себестоимость отпускаемой продукции (работ, услуг, товаров) в кредит
Коэффициент наценки на себестоимость отпускаемой продукции (работ, услуг, товаров) по предоплате
Доля трудовых ресурсов в производимой продукции
Доля материальных ресурсов в производимой продукции
Себестоимость единицы производимой продукции
Доля поставляемых ресурсов по предоплате
Доля поставляемых ресурсов в кредит
Средний процент по кредитам
Средняя норма амортизационных отчислений
Доля реализованной продукции в кредит
Доля реализованной продукции по предоплате
Налоговый коэффициент от основных производственных фондов
Налоговый коэффициент на зарплату
Налоговый коэффициент на незавершенное производство
Налоговый коэффициент на остаток ресурсов на складе
Налоговый коэффициент на поток поступивших сумм от покупателей
Налоговый коэффициент на финансовые вложения
Налоговый коэффициент на прибыль
Средний процент по финансовым вложениям