2015-06-11
217
Таблица №1.Используемые счета при вычисления начальных состояний системы.
| Наименование показателя | Дифференциальная переменная | Используемые счета |
| Сальдо финансового результата | 
| По счету 90. |
| Остаток готовой продукции для реализации | 
| По счетам 40, 41, 42, 43, 45, 46. |
| Остаток незавершенного производства | 
| По счету 20. |
| Поток готовой продукции | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток несписанных постоянных затрат | 
| По счетам 25, 26. |
| Поток списания постоянных затрат | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток ресурсов для производства | 
| По счету 10, 19 (в части НДС по приобретенным материальным ценностям 19.3.). |
| Остаток задолженности поставщиков по поставкам ресурсов | 
| По счетам 60 (в части выданных авансов 60.2.), 76 (в части расчетов по претензиям 76.2 и прочих расчетов с дебиторами и кредиторами 76.5). |
| Поток поставляемых ресурсов от поставщиков по предоплате | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток задолженности перед поставщиком за ранее полученные ресурсы | 
| По счету 60 (в части кредиторской задолженности 60.1.). |
| Поток погашения задолженности перед поставщиками | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток денежных средств | 
| По счетам 50, 51, 52, 55. |
| Остаток задолженности по кредитам и займам | 
| По счетам 66, 67. |
| Поток погашения кредита | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток неосвоенных капитальных вложений | 
| По счетам 07, 08. |
| Поток вводимых в эксплуатацию ОПФ | 
| Не идентифицируется. |
| Остаточная стоимость ОПФ | 
| По счетам 01, 02, 04, 05. |
| Остаток задолженности по оплате труда | 
| По счетам 69, 70. |
| Поток выплачиваемой зарплаты | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток задолженности покупателей по оплате ранее полученной продукции | 
| По счету 62 (в части дебиторской задолженности 62.1.). |
| Поток погашения задолженности покупателей | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток задолженности перед покупателями по поставке продукции | 
| По счету 62 (в части полученных авансов 62.2.) |
| Поток отпуска продукции покупателям по предоплате | 
| Не идентифицируется. |
| Остаток задолженности по уплате налогов и сборов | 
| По счету 68. |
| Поток погашения задолженности по налогам и сборам | 
| Не идентифицируется. |
| Сальдо по финансовым вложениям | 
| По счетам 03, 58. |
| Поток возврата финансовых вложений | 
| Не идентифицируется. |
Идентификация параметров модели по внешней отчетности
Основными источниками идентификации параметров модели являются следующие отчетные формы:
· Форма № 1 – бухгалтерский баланс;
· Форма № 2 – отчет о прибылях и убытках;
· Форма № 3 – отчет об изменении капитала;
· Форма № 4 – отчет о движении денежных средств;
· Форма № 5 – приложение к бухгалтерскому балансу;
· Форма № 5 – отчет о целевом использовании полученных средств.
4.2.1.Идентификация начальных состояний системы Х
Начальное состояние системы соответствует определенной строки (сумме строк) формы № 1 «Бухгалтерский баланс» на выбранный отчетный период (на начало периода, если мы проверяем адекватность модели, на конец года – строим прогноз).
Общий порядок расчета начальных состояний системы описан следующей формулой:
где 
– остаток по строке (строкам) формы № 1 «Бухгалтерский баланс»;
1) Сальдо финансового результата . Принимается равное 0.
2) Остаток готовой продукции для реализации . Соответствует строке № 215 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
3) Остаток незавершенного производства . Соответствует строке № 214 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
4) Поток готовой продукции .Принимается равное 0.
5) Остаток несписанных постоянных затрат . Принимается равным 0.
6) Поток списание постоянных затрат . Принимается равное 0.
7) Остаток ресурсов для производства . Соответствует сумме строк 211 и 220 формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
8) Остаток задолженности поставщиков по поставкам ресурсов . Соответствует сумме строк № 234 и 245 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
9) Поток поставляемых ресурсов от поставщиков по предоплате . Принимается равное 0.
10) Остаток задолженности перед поставщиками за ранее полученные ресурсы . Соответствует строке № 621 формы № 1 «Бухгалтерский баланс» с отрицательным значением.
11) Поток погашения задолженности перед поставщиками . Принимается равное 0.
12) Остаток денежных средств . Соответствует строке № 260 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
13) Остаток задолженности по кредитам и займам . Соответствует сумме строк № 510 и № 610 формы № 1 «Бухгалтерский баланс» с отрицательным значением.
14) Поток погашения кредита . Принимается равное 0.
15) Остаток неосвоенных капитальных вложений . Соответствует строке № 130 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
16) Поток вводимых в эксплуатацию ОПФ . Принимается равное 0.
17) Остаточная стоимость ОПФ . Соответствует строке № 120 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
18) Остаток задолженности по оплате труда . Соответствует сумме строк № 624 и № 625 формы № 1 «Бухгалтерский баланс» отрицательным значением.
19) Поток выплачиваемой зарплаты . Принимается равным 0.
20) Остаток задолженности покупателей по оплате ранее полученной продукции . Соответствует сумме строк № 231 и № 241 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
21) Поток погашения задолженности покупателей . Принимается равным 0.
22) Остаток задолженности перед покупателями по поставке продукции . Соответствует строке № 624 формы № 1 «Бухгалтерского баланса» с отрицательным значением.
23) Поток отпуска продукции покупателям по предоплате . Принимается равным 0.
24) Остаток задолженности по уплате налогов и сборов . Соответствует строке № 626 формы № 1 «Бухгалтерский баланс» с отрицательным значением.
25) Поток погашения задолженности по налогам и сборам . Принимается равным 0.
26) Сальдо по финансовым вложениям . Соответствует строке № 250 формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
27) Поток возврата финансовых вложений . Принимается равным 0.
