Дополнительные данные для расчета таблицы 2

а) остаток средств на расчетном счете на 01.01.20___г составил ________р.

ИНН ___ «Сфера» 5611018579 КПП 561101001 р/счет 40702810200000000002

Банк плательщика ОСБ 8623 БИК 045505875 кор/счет 30101810900000000875

б) Получатель ______________________ИНН 5611003692 КПП 561101001

р/счет 40702810100010000776 Банк получателя: «Банк Москвы» БИК 044525219 кор/счет 30101810500000000219

Задание для аудиторной работы:

1 составить корреспонденции счетов по операциям, определяя первичный документ, описывающий операцию, начиная нумерацию с №1

2 заполнить первичные документы:

- объявление на взнос наличными по операции №____;

-денежный чек по операции №____;

-платежное поручение по операции №____.

3)выполнить выписку банка за __________20__г

Задание для самостоятельной (домашней) работы:

1по данным выписок банка заполнить: Журнал-ордер №2 и ведомость №2

2 по данным учетных регистров заполнить Главную книгу по счету 51

Контрольные вопросы для самоконтроля по теме «Учет операций по расчетному счету»

1 Назначение расчетного счета?

2 Какое количество расчетных счетов может открывать предприятие?

3 В чем отличие расчетного и текущего счета?

4 Что необходимо для открытия расчетного счета?

5 Какие первичные документы отражают движение денежных средств на расчетном счете?

6 Назначение денежного чека?

7 В каком порядке списываются средства с расчетного счета?

8 Для чего предназначено объявление на взнос наличными?

9 Можно ли исправлять допущенные ошибки в денежном чеке?

10 Когда применяется платежное требование-поручение?

11Правила оформления платежных документов?

12 Что такое выписка банка и ее особенность?

13 Какие учетные регистры применяются по расчетному счету?

14 Как хранятся первичные документы по расчетному счету?

15 Можно ли осуществлять исправления в первичных документах по р/счету?

16 В какой временной период можно снять денежные средства по денежному чеку?

17 Каков порядок учета неверно зачисленных и списанных сумм с р/счета?

18 Что отражает сальдо по расчетному счету?

19 Каков порядок оплаты платежных документов, если на расчетном счете не хватает денежных средств?

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N

Дата

Вид платежа

Сумма

прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. N

Плательщик

БИК

Сч. N

Банк плательщика

БИК

Сч. N

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. N

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

М.П.

Корешок чека

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _

00075 № 142377

чекодатель

№ счета чекодателя

00075 № 142377

Ч Е К 00075 № 142377

В КАССУ– контрольная марка

НА

Р.

К.

«__» _______ 20__г.

НА

Р.

К.

МЕСТО ДЛЯ НАКЛЕЙКИ

цифрами

КОНТРОЛЬНОЙ МАРКИ

Чек выдан

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ 20__г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

кому

Подписи

Место печати

Заплатите______________________________________________

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

чекодателя

___________________________________________________

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Чек получил

Сумма прописью

«__» _______ 20__г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

подпись

ПОДПИСИ

			Оприходовано
	Сим-вол	Цели расхода	Сумма	Свободный остаток сметных ассигнований на__ квартал без учета суммы по данному чеку
		Заработная плата				По кассе, кассовый
		Закупки сельхозпродуктов				Ордер № ____
		Пенсии, пособия				От «__» _______ 20__г.
		Командировочные в счет лимита
		Командировочные без лимита				Главный бухгалтер
		Хоз.-операционные расходы					__________________
	Подписи			подпись
	Указанную в настоящем чеке сумму получил_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
	Отметки, удостоверяющие подпись получателя
	Предъявлен _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ № _ _ _ _ _ _
	Выдан _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ _ _ г.
	Проверено	ОПЛАТИТЬ «__» _________ _____г.
	Контролер	Бухгалтер	Кассир

Приложение N 5

к #M12291 9042464положению Банка России

от 25.03.1997 N 56#S

#G0

ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ №

“

“

г.

#G0 От кого	Для зачисл. на счет №
Банк получателя
Получатель		Сумма цифрами
Сумма прописью		руб.		коп.
Источник взноса
Подпись вносителя		Бухгалтер
	Деньги принял кассир

#G0

КВИТАНЦИЯ №

#G1

#G0

“

“

г.

#G1

#G0

#G0От кого	Для зачисл.
	на счет №
Банк получателя
Получатель		Сумма цифрами
Сумма прописью		руб.		коп.
Источник взноса
М.П.	Бухгалтер		Деньги принял кассир

#G0

ОРДЕР №

“

“

г.

#G1

#G0

#G0От кого	ДЕБЕТ		Сумма
	счет №
	КРЕДИТ		Общая
			частные	символы
Банк получателя	код	#G1	#G0	#G1
#G0Получатель
#G1	#G0счет №	#G1	#G0
Источник взноса
Бухгалтер		Кассир

Учебный бланк