И выведенное сальдо сверены. В главной книге суммы оборотов отражены «___» 200__ г

Исполнители: Главный бухгалтер:

(название банка, № доп. офиса)
(адрес банка)
(дата и время составления выписки)
Форма №		Выписка по счету
БИК
		(наименование организации владельца счета)
	за
		(дата, период)

ДПД:

Счет №

Исполнитель:

Входящий остаток:

Дата оп-ции

№ док.

Вид оп.

БИК банка корр.

Корр. счет

№ счета отправителя/ получателя

№ корреспондирующего счета

Содержание операции

Дебет

Кредит

Итого обороты:

Исходящий остаток:

При получении выписки Вам следует проверить правильность вышеприведенных данных. В случае не получения рекламации в течение 10 дней выписка считается подтвержденной.

Информация: Курс ЦБ РФ на _____ = _______ за 1 RUR

Контрольные тесты для самоконтроля по теме «Учет операций по расчетному счету»

1. Платежное поручение применяется для оформления операции:

а) снятия наличных денежных средств с расчетного счета;

б) зачисления наличных денежных средств на расчетный счет;

в) перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя;

г) для учета наличия средств на расчетном счете.

2. Перечисление денежных средств с расчётных счетов организации по приказу владельца счета оформляется следующим первичным документом:

а) приходным кассовым ордером;

б) объявлением на взнос наличными;

в) платёжным поручением;

г) платежным требованием-поручением.

3. Каким первичным документом оформляется внесение наличных денежных средств на расчётный счет организации:

а) приходным кассовым ордером;

б) объявлением на взнос наличными;

в) платёжным поручением;

г) платежным требованием-поручением.

4. Расходы за расчётно-кассовое обслуживание оформляются в учете бухгалтерской записью:

а) Дт 51 Кт 91;

б) Дт 91 Кт 51;

в) Дт 76 Кт 51;

г) Дт 76 Кт 91.

5. На каком основании банк может списывать со счетов организации средства:

а) по усмотрению банка;

б) на основании документов, выставленных в банк получателем средств;

в) по распоряжению владельцев счетов, а также в случаях, предусмотренных законодательством;

г) по распоряжению контролирующих органов.

6. Оплата с расчетного счета прочей кредиторской задолженности организациям-контрагентам оформляется бухгалтерской записью:

а) Дт 51 Кт 76;

б) Дт 66 Кт 51;

в) Дт 76 Кт 51;

г) Дт 68 Кт 51.

7. Возврат денежных средств на р/счет из кассы оформляется первичным документом:

а) денежным чеком;

б) платёжным поручением;

в) объявлением на взнос наличными;

г) расчетным чеком.

8. В выписке банка отражается списание денежных средств с расчетного счета:

а) по дебету;

б) по кредиту;

в) как конечный остаток;

г) в зависимости от договора между банком и юридическим лицом по Дт или по Кт.

9. Перечисление средств с расчетного счета в счет уплаты взносов в фонды социального страхования и обеспеченияоформляется следующей записью:

а) Дт 76 Кт 51;

б) Дт 68 Кт 51;

в) Дт 60 Кт 51;

г) Дт 69 Кт 51.

10. Сальдо по Дебету счета 51 «Расчетные счета» отображает:

а) наличие денежных средств на расчётном счёте;

б) поступление денежных средств;

в) выбытие денежных средств;

г) перечисление денежных средств контрагентам.

11. Для открытия расчетного счета предприятием в банк предоставляются следующие документы:

а) копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

б) карточка с образцами подписи руководителя и главного бухгалтера;

в) бухгалтерская отчетность предприятия;

г) аудиторское заключение.

12. Возврат ранее выданных авансов поставщикам оформляется записью:

а) Дт 60 Кт 51;

б) Дт 51 Кт 60;

в) Дт 51 Кт 62;

г) Дт 60 Кт 55/1.