задолженности финансового характера €(6462)
В отличие от трактовки дебиторской задолженности покупателей DaimlerChrysler отнесла изменения и дебиторской задолженности финансового характера к инвестиционным потокам. Позже будут приведены доводы в пользу того, что изменения в дебиторской задолженности покупателей и кредиторской задолженности поставщикам могли бы быть классифицированы таким же образом.
Эта сумма составлена из следующих линейных позиций отчета о движении денежных средств:
[28]Прирост дебиторской задолженности
по финансовым услугам (81196)
от финансовых услуг 74734
[30] Полученные счета к получению
по финансовым услугам 33784
[31] Выручка от продажи счетов к получению
по финансовым услугам 40950
Нетто-изменение в дебиторской
задолженности по финансовым услугам €(6462)
Это говорит о том, что данная фирма вложила на €6462 больше, чем получила обратно в качестве дебиторской задолженности финансового характера.
Прочие инвестиционные потоки €(3524)
|
|
Прочие инвестиционные потоки, показанные в отчете, относятся к другим финансовым вложениям и включают следующее:
[32] Приобретение ценных бумаг
(не предназначенных для перепродажи) (4617)
[33] Поступления от продажи ценных бумаг
(не предназначенных для перепродажи) 2734
Нетто-покупка ценных бумаг (1883) (1883)
[34] Изменения в прочих денежных средствах (1641)
€(3524)
Несмотря на то что существует некоторое движение в ценных бумагах, не предназначенных для перепродажи, эти вложения не относятся к операционным. Эти ценные бумаги предназначены для долгосрочного владения, и время от времени они будут покупаться и продаваться.
Рассматриваемое изменение в прочих денежных средствах показывает прирост других денежных средств, имеющихся у данной группы, которые логично отнесены к инвестициям. Существует ситуация, при которой все приросты (уменьшения) денежных средств относятся к инвестициям (изъятиям капитала).