Кассовое обслуживание в Коммерческом банке

Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с «Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации», установленным Банком России №199-П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14-П от 5.01.98.

Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:

· для клиентов банков – юридических лиц;

· для коммерческих банков.

Деньги могут быть сданы:

Ø в кассы банка;

Ø инкассаторам для последующей сдачи в банк;

Ø предприятиям связи для перечисления на счета в банк.

Выдача наличных денег производится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планированиебанка базируется на кассовых заявках клиентов.

Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина». Правила регламентируют:

· общий порядок ведения операций;

· правила перевозки денежных знаков;

· правила хранения денежных знаков;

· порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально-техническую базу, специально оборудованное и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.

Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:

v приходные – прием наличных денег;

v расходные – выдача денег;

v приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);

v вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);

v для размена денег;

v для пересчета денежной выручки.

Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

Формы контроля: текущий (внутренний);внешние ревизии.

Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций.